王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:17

您好，2018年的，借；管理費(fèi)用-租賃費(fèi)等科目，2萬(wàn)元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，2萬(wàn)元，一次記入費(fèi)用，省的再分?jǐn)偭耍挥绊懩甓绕髽I(yè)所得稅，2019年的，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)，1萬(wàn)元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，1萬(wàn)元。下年再分?jǐn)偺幚怼?/p>

皮皮 追問(wèn)

2018-07-15 23:24

?????房租發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，由于跨年費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額可以在今年全額抵扣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:28

您好，貴公司是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？

皮皮 追問(wèn)

2018-07-15 23:30

一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:34

您好，可以抵扣的。2018年的，借；管理費(fèi)用-租賃費(fèi)等科目，2萬(wàn)元減去增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng) ），發(fā)票上的增值稅金額，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，2萬(wàn)元，一次記入費(fèi)用，省的再分?jǐn)偭耍挥绊懩甓绕髽I(yè)所得稅，2019年的，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)，1萬(wàn)元減去增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng) ），發(fā)票上的增值稅金額，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，1萬(wàn)元。下年再分?jǐn)偺幚怼?/p>

皮皮 追問(wèn)

2018-07-15 23:41

從數(shù)據(jù)上說(shuō)，由于2019年的進(jìn)項(xiàng)稅額已于2018抵扣了，所以本年的租賃費(fèi)，是少于正常值的，對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 23:45

您好，對(duì)的，您理解正確。