姜老師 解答

2018-07-14 17:25

年度末將轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目

小云 追問

2018-07-14 17:28

是有張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我任性了，但是不符合抵扣條件，比如說發(fā)生了非正常損失，我做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出明細(xì)科目在借方就有余額了

小云 追問

2018-07-14 17:29

不是任性，是認(rèn)證，打錯(cuò)字了

姜老師 解答

2018-07-14 17:37

進(jìn)銷稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該是貸方。認(rèn)證時(shí)借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行等。轉(zhuǎn)出是借：庫(kù)存商品  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

小云 追問

2018-07-14 17:41

哦，我知道了，謝謝，就是轉(zhuǎn)出的稅額計(jì)入成本里了對(duì)吧

姜老師 解答

2018-07-14 17:43

是的，轉(zhuǎn)出到要記到成本里。

小云 追問

2018-07-14 17:43

嗯，謝謝老師