有魅力的高跟鞋 追問

2015-05-04 15:18

2013小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下以前年度損益調(diào)整沒有了，如何調(diào)整？可以直接借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付工資薪酬嗎？

有魅力的高跟鞋 追問

2015-05-05 09:28

調(diào)整后應(yīng)付工資有貸方余額，還要計(jì)提本月工資嗎？

有魅力的高跟鞋 追問

2015-05-05 09:34

調(diào)整后，影響本年的利潤(rùn)嗎？年初數(shù)是否要調(diào)整？

趙老師 解答

2015-05-04 13:50

是的，少計(jì)提了。生產(chǎn)成本與制造費(fèi)用不好分清結(jié)轉(zhuǎn)至銷售成本的部分，計(jì)入管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-工資部分通過以前年度損益調(diào)整。借：生產(chǎn)成本直接人工-工資  借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸：以前年度損益調(diào)整  。以前年度的費(fèi)用增加了，企業(yè)所得稅也會(huì)有相應(yīng)的調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 （負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅（負(fù)數(shù)），以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)。

趙老師 解答

2015-05-05 09:15

可以

趙老師 解答

2015-05-05 09:30

計(jì)提數(shù)與實(shí)際發(fā)放數(shù)一般都會(huì)有差異的

趙老師 解答

2015-05-05 09:39

要調(diào)整年初數(shù)。