艷 追問

2018-07-14 10:10

老師，那我可以暫估一些chen

艷 追問

2018-07-14 10:10

老師，那我可以暫估一些成本嗎？怎么做

江老師 解答

2018-07-14 10:10

可以暫估一些成本，但及時取得發(fā)票。如果企業(yè)所得稅年報時這些成本發(fā)票還沒有回來，是不認的。

艷 追問

2018-07-14 10:32

暫估成本的分錄怎么做呢

江老師 解答

2018-07-14 10:35

暫估銷售成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

艷 追問

2018-07-14 10:36

您剛才所指的所得稅年報時是指，年底的時候嗎？還是明年的5月份31日前

艷 追問

2018-07-14 10:36

暫估的金額，怎么寫啊

江老師 解答

2018-07-14 10:37

年報是明年5月31日之前完成的企業(yè)所得稅年報。 
暫估的金額這個是根據(jù)你們后期來的發(fā)票進行暫估

艷 追問

2018-07-14 10:38

我現(xiàn)在本年利潤的貸方是5796519.8，那我暫估成本5790000，可以嗎？

江老師 解答

2018-07-14 10:45

你這個暫估成本也太大了吧，就是根據(jù)你們的收入配比進行暫估成本

艷 追問

2018-07-14 10:48

老師？

江老師 解答

2018-07-14 10:49

根據(jù)收入與成本的配比原則確認成本

艷 追問

2018-07-14 10:54

老師，沒明白，您能舉個例子嗎？帶數(shù)字的

江老師 解答

2018-07-14 10:56

年年這個是根據(jù)行業(yè)，收入與成本存在一定的比例，你直接看你們2017年12月利潤表中的主營業(yè)務(wù)成本除以主營業(yè)務(wù)收入的比例，就是你們的基本占比

艷 追問

2018-07-14 10:58

我們?nèi)ツ隂]有業(yè)務(wù)，今年才開始的業(yè)務(wù)，今年的收入是900萬，成本是671萬，我該怎么計算

江老師 解答

2018-07-14 11:00

那這個成本與收入的占比就是：671/900*100%=74.56%

艷 追問

2018-07-14 11:00

我們是工程會計

江老師 解答

2018-07-14 11:01

這個也是這樣的計算

艷 追問

2018-07-14 11:02

那是用671×74.56%，還是900×74.56%啊

江老師 解答

2018-07-14 11:04

是900×74.56%，這樣計算的是成本

艷 追問

2018-07-14 11:05

是用收入乘以配比

艷 追問

2018-07-14 11:06

那我可以暫估勞務(wù)成本嗎？

艷 追問

2018-07-14 11:06

勞務(wù)工人工資，怎么做分錄，h

艷 追問

2018-07-14 11:06

和計算呢

江老師 解答

2018-07-14 11:07

勞務(wù)成本不暫估，需要到稅務(wù)開勞務(wù)發(fā)票

艷 追問

2018-07-14 11:07

勞務(wù)成本必須有發(fā)票，才能做

江老師 解答

2018-07-14 11:10

這個是必須的勞務(wù)費發(fā)票的，否則稅務(wù)不認

艷 追問

2018-07-14 11:12

暫估成本時用的收入和成本，必須是當月的期末余額吧

艷 追問

2018-07-14 11:12

還是用本期發(fā)生額

江老師 解答

2018-07-14 11:13

這個是本期發(fā)生額

艷 追問

2018-07-14 11:16

老師，您看一下，我用哪個數(shù)計算

江老師 解答

2018-07-14 11:18

看不到抬頭，不知你下面的是什么數(shù)據(jù)，你用本期發(fā)生額的數(shù)據(jù)就是