呆呆 追問

2018-07-13 21:30

之前有老師說沒有發(fā)票不能計(jì)提折舊？

鄒老師 解答

2018-07-13 21:33

你好，沒有發(fā)票只是稅法規(guī)定折舊不能稅前扣除 
會(huì)計(jì)上做無票購(gòu)進(jìn)，匯算清繳做納稅調(diào)增就是了

呆呆 追問

2018-07-13 21:37

不好意思，我不太明白你說的意思，可不可以幫我解答一下，就是說我可以計(jì)固定資產(chǎn)，但不用做折l舊嗎？

呆呆 追問

2018-07-13 21:38

匯算清繳做納稅調(diào)增我就不懂了，麻煩老師幫我科普一下，謝謝

鄒老師 解答

2018-07-13 21:38

你好，可以計(jì)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提折舊，只是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)沒有取得發(fā)票，相應(yīng)的折舊不得扣除，匯算清繳就對(duì)折舊部分做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理

呆呆 追問

2018-07-13 21:42

那就是按照正常賬務(wù)處理，匯算清繳的時(shí)候把折舊額加上，是這個(gè)意思嗎？

鄒老師 解答

2018-07-13 21:43

你好，匯算清繳把折舊額做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理  
也就是沒有發(fā)票的折舊不得在企業(yè)所得稅稅前扣除的意思

呆呆 追問

2018-07-13 21:50

老師，你說的意思我大概了解了，但是感覺操作上還是不太會(huì)做，我現(xiàn)在賬務(wù)處理就按正常流程處理， 
可以告訴我一下納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)分局處理嗎

鄒老師 解答

2018-07-13 21:52

你好，如果納稅調(diào)增沒有涉及補(bǔ)稅，不需要做分錄 
如果有補(bǔ)交企業(yè)所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款