有一個(gè)香港教授給公司提供了培訓(xùn)服務(wù)，給他支付了服務(wù)費(fèi)，因?yàn)橄愀劢淌趯儆诜蔷用?，公司有代扣代繳增值稅和附加稅的義務(wù)，這個(gè)增值稅和附加稅怎樣計(jì)算，服務(wù)費(fèi)折合人民幣5000元。是不是不用繳納勞務(wù)費(fèi)，因?yàn)橛卸愂针p邊協(xié)定？繳納個(gè)稅？

答： 沒(méi)有免稅規(guī)定，雙邊協(xié)定也不是免稅，主要是為了避免重復(fù)征稅，增值稅還是要代扣代繳，稅率是3%，勞務(wù)報(bào)酬所得按不含增值稅收入確定。

中國(guó)公民A在香港注冊(cè)了B公司，在上海注冊(cè)了C公司，B和C公司法人均是A。北京公司D向香港B公司對(duì)外付匯支付了服務(wù)費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)北京D公司有代扣代繳B公司增值稅的義務(wù)嗎？因香港B公司與上海C公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系，那香港B公司是否屬于境內(nèi)居民企業(yè)？有義務(wù)自行繳納增值稅？

答： 你好，看具體服務(wù)內(nèi)容，增值稅和企業(yè)所得稅對(duì)于代扣代繳口徑不完全相同

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司與香港公司有技術(shù)服務(wù)貿(mào)易，我們支付給香港公司的技術(shù)服務(wù)費(fèi)對(duì)方開(kāi)不了增值稅專用發(fā)票，那我們就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣了？還是在給香港方支付時(shí)代扣代繳？

答： 您好，貴公司與香港公司有技術(shù)服務(wù)貿(mào)易，支付給香港公司的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，對(duì)方開(kāi)不了增值稅專用發(fā)票，那貴公司就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣了，但是在給香港方支付技術(shù)服務(wù)費(fèi)時(shí)還要代扣代繳稅金，稅費(fèi)大概在10%左右。請(qǐng)參考下面內(nèi)容。 稅目 納稅單位 外幣合同金額（美元） 匯率 合同金額 核定利潤(rùn)率 稅率 外幣計(jì)稅額（美元） 交稅時(shí)匯率 計(jì)稅金額 稅率 應(yīng)納稅額 企業(yè)所得稅 德科設(shè)計(jì)合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 15% 25% 2,812.50 6.6429 18,683.16 營(yíng)業(yè)稅 德科設(shè)計(jì)合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 5% 502,500.00 5% 25,125.00 城建稅 德科設(shè)計(jì)合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 7% 25,125.00 7% 1,758.75 教育附加費(fèi) 德科設(shè)計(jì)合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 3% 25,125.00 3% 753.75 印花稅 德科設(shè)計(jì)合作有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 0.05% 502,500.00 0.05% 251.25 印花稅 創(chuàng)世紀(jì)種業(yè)有限公司 75,000.00 6.70 502,500.00 0.05% 502,500.00 0.05% 251.25 合計(jì) 75,000.00 6.70 502,500.00 46,823.16