剎那 追問

2018-07-13 16:39

不平啊

鄒老師 解答

2018-07-13 16:40

你好，你多交了少計(jì)提了，當(dāng)然會(huì)有0.01的差額的

剎那 追問

2018-07-13 16:42

可是計(jì)提不是應(yīng)該按照開具的發(fā)票上的增值稅上去進(jìn)行合計(jì)的嗎？

鄒老師 解答

2018-07-13 16:42

你好，你可以根據(jù)增值稅申報(bào)的稅額對(duì)你賬面稅額做調(diào)整的  
使得二者一致

剎那 追問

2018-07-13 16:45

可是每個(gè)月都有開票，往哪里加那報(bào)表上多出來的一分錢啊？

鄒老師 解答

2018-07-13 16:46

你好，你哪個(gè)月的稅額與申報(bào)表稅額不一致，就加在哪個(gè)月的分錄后面

剎那 追問

2018-07-13 16:46

不是，我們是按季度申報(bào)的

鄒老師 解答

2018-07-13 16:47

你好，哪個(gè)季度出現(xiàn)差額，就根據(jù)這個(gè)差額做相應(yīng)分錄就是了 
總之做到申報(bào)表與你上面的稅額一致就是了

剎那 追問

2018-07-13 16:51

請(qǐng)問差額怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-07-13 16:52

你好，補(bǔ)做0.01的稅額  
借；庫存現(xiàn)金等科目  貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.01

剎那 追問

2018-07-13 17:01

老師，還有一點(diǎn)，就是營業(yè)收入是與報(bào)表上一致的，只是增值稅對(duì)不上

鄒老師 解答

2018-07-13 17:03

你好，增值稅也需要做到賬面與申報(bào)表一致才是的