劉新云 追問

2018-07-13 11:01

老師，要是分內(nèi)賬和外賬的話我怎么做，收據(jù)是不是不能下到外賬還是

大衛(wèi) 解答

2018-07-13 11:06

你好，收據(jù)當(dāng)然不能做外帳的。

劉新云 追問

2018-07-13 11:14

還有我剛接手我們新成立公司，平時(shí)買材料都是員工墊付款，拿回來的時(shí)候來我這里報(bào)銷，我是應(yīng)該借 原材料 貸 庫存商現(xiàn)金還是會(huì)牽涉到其他應(yīng)付款？

大衛(wèi) 解答

2018-07-13 11:29

你好，小規(guī)模企業(yè)的話，購進(jìn)材料，價(jià)稅合計(jì)計(jì)入“原材料”科目 
借：原材料 
貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）等科目 
銷售產(chǎn)品 
借：銀行存款（庫存現(xiàn)金）等科目 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
你做內(nèi)賬，可以一手付給經(jīng)辦人現(xiàn)金，一手拿回收據(jù)。