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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-07-12 12:35

你好,有留抵稅額是不需要做結轉未交增值稅分錄的

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你好,有留抵稅額是不需要做結轉未交增值稅分錄的
2018-07-12 12:35:50
上期期末可以做會計分錄,結轉計入應交稅費——未交增值稅,形成應交稅費——未交增值稅的借方余額,就是留抵增值稅的金額
2020-06-10 16:24:07
企業(yè)應交增值稅進項大于銷項,有留抵,在月末是不需要做帳務處理的。如果是手工做帳,年末也不需要做帳務處理,但如果是財會軟件做帳,年末是需要處理的,要把應交增值稅的明細科目結平,否則直接過帳到下年度,下年度明細科目的本年累計數(shù)據將會迭加上上年的。 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 ( 本年累計) 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅 (本年累計-留抵) 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅(本年累計) 若有其他明細科目,如進項稅額轉出等,也要一起轉平 也可以在做下一年度數(shù)據初始時,直接把留抵稅額直接放在應交稅費-應交增值稅-期初進項稅余額,其余各項增值稅明細余額為零。
2015-07-04 12:49:49
期末形成留抵稅額的情況,是無需做會計分錄的。
2018-07-27 10:01:43
您好!要找出為什么會多才知道怎么調。
2017-03-03 11:06:35
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