ok棒 追問

2018-07-12 08:59

就是7月做這張分錄的憑證的時候，公積金以7月在公積金繳納的金額來入賬。個稅以7月在地稅客戶端繳納個稅時的那個金額入賬，社保以7月在地稅客戶端繳納的社保費入賬？而不是以7月15日發(fā)工資的這張工資表為準(zhǔn)？

ok棒 追問

2018-07-12 09:02

7月做這張“支付社保公積金個稅”憑證的時候是以7月申報的金額來入賬，而不是以7月15日發(fā)工資的這張工資表的數(shù)字入賬？

ok棒 追問

2018-07-12 09:02

因為我搞不清究竟要用哪個數(shù)字去寫這張憑證。

薛老師 解答

2018-07-12 09:06

打個比方，你6月份的社保費6月份就要計提，借：管理費用——社保費（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費 
等到7月繳納6月社保的時候，借：應(yīng)付職工薪酬——社保費，其他應(yīng)收款——個人社保費（社保個人部分），貸：銀行存款 
7月繳納7月公積金，借：管理費用——公積金（單位部分），其他應(yīng)收款——個人公積金（個人部分），貸：銀行存款 
7月繳納6月份個稅，借：應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸：銀行存款 
7月發(fā)放工資的時候，借：應(yīng)付職工薪酬——工資（6月份計提的工資） 
貸：庫存現(xiàn)金（扣除代扣代繳的社保、公積金和個稅后的余額）、 
其他應(yīng)收款——個人社保費 
——個人公積金 
應(yīng)交稅費——個人所得稅