悠然 追問

2018-07-11 21:29

那我本月的本年利潤(rùn)貸方減借方得出利潤(rùn)總額嗎，賬都結(jié)了，所得稅計(jì)提出來怎么記到本年利潤(rùn)，還是做到下月

鄒老師 解答

2018-07-11 21:31

你好，你需要先反結(jié)賬，然后計(jì)提所得稅，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再結(jié)賬才是的 
計(jì)提的是計(jì)入6月份，而不是7月份的

悠然 追問

2018-07-11 21:34

反結(jié)賬，扣掉這所得稅，本年利潤(rùn)不是少了嗎，還要交計(jì)提的數(shù)，想不通

鄒老師 解答

2018-07-11 21:37

你好，比如沒有計(jì)提所得稅之前利潤(rùn)總額是10000，需要計(jì)提所得稅1000，你是需要 計(jì)提1000，次月申報(bào)繳納1000的所得稅才是的

悠然 追問

2018-07-11 21:42

那比如季度繳納哦第二季度利潤(rùn)總額10000，計(jì)提1000不是要計(jì)入6月，那我六月的本年利潤(rùn)不是變了，7月申報(bào)再交我知道，我也不知道哪錯(cuò)了

鄒老師 解答

2018-07-11 21:43

你好，是的，你6月份本年利潤(rùn)凈額就是9000，而不是10000的

悠然 追問

2018-07-11 21:53

那我填企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)，當(dāng)中成本是扣掉這個(gè)計(jì)提的，還是不用扣

鄒老師 解答

2018-07-11 21:53

你好，成本是不需要扣除企業(yè)所得稅，成本是按你利潤(rùn)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)填寫

悠然 追問

2018-07-11 21:58

那所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)是咋回事

鄒老師 解答

2018-07-11 22:00

你好，就是先計(jì)提所得稅，然后把所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 
所得稅是在利潤(rùn)總額之后扣除的

悠然 追問

2018-07-11 22:01

營(yíng)業(yè)收入減營(yíng)業(yè)成本，不是本年利潤(rùn)貸方減借方嗎，得出利潤(rùn)總額

悠然 追問

2018-07-11 22:03

那意思就是說所得稅的繳納不能在企業(yè)所得稅中扣除，是這個(gè)意思嗎

悠然 追問

2018-07-11 22:07

比如，六月我結(jié)轉(zhuǎn)了本月的成本，然后我六月又要計(jì)提所得稅，計(jì)提完了，再做一筆分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，是這個(gè)意思吧，要做兩步結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-07-12 08:26

你好，是的 
先把所有分錄做完，計(jì)算出利潤(rùn)總額，然后計(jì)提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)