有有 追問

2018-07-11 14:55

老師，那收入是確認在4月份還是7月份

宋生老師 解答

2018-07-11 15:00

您好！你更正了4月的增值稅，就確認再4月。

有有 追問

2018-07-11 15:06

老師的意思是財務(wù)軟件反結(jié)賬把收入做在4月份嗎，那要是以后還會遇到開11個點的發(fā)票怎么辦？不可以把這筆收入做在開票的當(dāng)月嗎

宋生老師 解答

2018-07-11 15:08

你好！不是的。分錄可以補在7月了。

有有 追問

2018-07-11 15:15

哦哦， 老師，我二季度附加稅申報的時候包含了這筆11個點的稅金，但是賬上附加稅沒有計提這一筆，我7月做繳納附加稅的分錄時可以這樣操作嗎?借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、貸：銀行存款

宋生老師 解答

2018-07-11 15:18

你好！你要先計提再繳納

有有 追問

2018-07-11 15:23

收入補在7月份的時候直接也把這筆收入的稅金做在7月不可以嗎

宋生老師 解答

2018-07-11 15:24

您好！可以的。但是申報不是的所屬期不是7月

有有 追問

2018-07-11 15:50

就是說我二季度申報的時候，要把這筆11個點的稅金加進去申報，但分錄是做在7月份

宋生老師 解答

2018-07-11 15:54

你好！是的。就是這個意思。如果你是按季度申報的話。

有有 追問

2018-07-11 15:56

老師，那7月份做繳納附加稅的時候是不是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、貸：銀行存款？

宋生老師 解答

2018-07-11 15:58

您好！繳納的時候借方不用寫稅金及附加

有有 追問

2018-07-11 16:03

稅金及附加就是那筆11個點的稅，之前因為不曉得要開11個點的，就沒有計提，所以現(xiàn)在申報二季度稅款的時候就加進去了這筆。

宋生老師 解答

2018-07-11 16:08

您好！你要先計提，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-要交城建稅等 
然后繳納借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加 貸銀行存款。

有有 追問

2018-07-11 16:18

老師，那計提的分錄可以做在7月份嗎

宋生老師 解答

2018-07-11 16:19

您好！可以的?？梢匝a充計入。

有有 追問

2018-07-11 16:22

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2018-07-11 16:26

您好！不餓客氣的了。