夏末 追問(wèn)

2018-07-10 09:33

是這樣的，我們是新公司且是小公司，之前幾個(gè)月沒(méi)有業(yè)務(wù)，也沒(méi)有正式做帳，每月工資按工資表來(lái)發(fā)的，造多少 發(fā)多少 。。，7月份是第一次申報(bào)6月的征期稅費(fèi)。。。涉及到所得稅的申報(bào)，所以，現(xiàn)在這個(gè)金額我要先確定下來(lái)，這種情況下，我應(yīng)該是按 哪個(gè)金額填 合適?

蔣老師 解答

2018-07-10 09:34

按應(yīng)發(fā)工資的金額填寫(xiě)

夏末 追問(wèn)

2018-07-10 09:58

好的，那社保 這一塊 是否也算進(jìn)去？（社保分  ：公司部份，和員工部份）   還是 公司部份，可以加進(jìn)去扣除，員工承擔(dān)部份 不搭嘎  ？

蔣老師 解答

2018-07-10 09:59

不包含公司部分，應(yīng)發(fā)工資就是扣除五險(xiǎn)一金個(gè)稅之前的金額啊。

夏末 追問(wèn)

2018-07-10 10:14

我現(xiàn)在的情況 ，因?yàn)橹皼](méi)有做帳，現(xiàn)在要申報(bào)了，只能將現(xiàn)有的所有票據(jù)、成本，手工計(jì)算  ，將數(shù)字 直接填到  申報(bào)表里，，所以，沒(méi)有之前的基礎(chǔ)參照，只能直接算數(shù)字   。。。。。所以要明確地確定  有些數(shù)字  是否可以填進(jìn)去  作為成本費(fèi)用 ，所得稅扣除。。。

蔣老師 解答

2018-07-10 10:15

我知道啊，這個(gè)和我說(shuō)的不矛盾啊

夏末 追問(wèn)

2018-07-10 10:19

是不矛盾，只是我沒(méi)有真正明白。銀行每個(gè)月扣款的社保費(fèi)用（含公司部分，員工部份，），公司部份的金額 ，我是否可以 單獨(dú) 領(lǐng)出來(lái)，填 到 成本 里 扣除？

蔣老師 解答

2018-07-10 10:23

社保費(fèi)，個(gè)人部分是算到管理費(fèi)用等-工資里面的，單位部分是管理費(fèi)用-單位社保，都可以算到成本里面扣除啊

夏末 追問(wèn)

2018-07-10 10:36

單位部分是管理費(fèi)用-單位社保，都可以算到成本里面扣除啊    ---這句話，我明白了。前面那句話，我也理解 ，但是，不是最終還是向員工  收回來(lái)的嗎？也就等于  平了，沒(méi)有這筆 費(fèi)用了。

蔣老師 解答

2018-07-10 10:37

怎么會(huì)又平了呢，你做到損益科目里都會(huì)影響利潤(rùn)的，也就是影響了所得稅

夏末 追問(wèn)

2018-07-10 11:48

我想了想，老師，我個(gè)人部份社保，一般是做 進(jìn) 其他應(yīng)收款 或者  其他 應(yīng)付款  科目里的。。。。不是管理費(fèi)用

蔣老師 解答

2018-07-10 11:50

你看一下把 
這是工資完整分錄，公積金同社保處理。             
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

夏末 追問(wèn)

2018-07-10 18:52

謝謝老師！

蔣老師 解答

2018-07-10 19:30

不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，祝工作順利！天天開(kāi)心！