外貿(mào)企業(yè),買貨的時候工廠開具的專票,后來發(fā)現(xiàn)有錯誤跟工廠協(xié)商了于上月紅沖并并開具了正確的專票(之前錯誤的已認證)本次報稅的時候表二如何填報
萌噠噠的小蘿卜
于2018-07-09 17:35 發(fā)布 ??687次瀏覽
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梁老師
職稱: 注冊會計師,稅務(wù)師,審計師,通過司法考試
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紅沖的做進項稅額轉(zhuǎn)出。
2018-07-09 17:36:48

您好!根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第24號)第五條規(guī)定:外貿(mào)企業(yè)出口貨物免退稅的申報 (一)申報程序和期限 企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。 企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi),收齊有關(guān)憑證,向主管稅務(wù)機關(guān)辦理出口貨物增值稅、消費稅免退稅申報。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準的,企業(yè)在增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理免退稅申報。逾期的,企業(yè)不得申報免退稅。 …… 第十四條規(guī)定:本辦法第四、五、六、七條中關(guān)于退(免)稅申報期限的規(guī)定,第九條第(二)項第三款的出口貨物的免稅申報期限的規(guī)定,以及第十條第(一)項中關(guān)于申請開具代理出口貨物證明期限的規(guī)定,自2011年1月1日起開始執(zhí)行?!? 根據(jù)上述規(guī)定,外貿(mào)企業(yè)2012年6月份出口的商品,適用于國家稅務(wù)總局公告2012年第24號文件中規(guī)定的外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅的申報期限——企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi),收齊有關(guān)憑證,向主管稅務(wù)機關(guān)辦理出口貨物增值稅、消費稅免退稅申報。
2017-06-14 21:10:52

增值稅附表2當(dāng)期認證待抵扣欄
2014-11-14 13:10:27

你好,一般是由電子申報系統(tǒng)自動根據(jù)認證的發(fā)票情況自動生成附表二的
2016-04-15 09:04:06

填寫申報表時,抵扣認證和退稅認證分開填寫。抵扣認證填寫本月認證本月申報抵扣。退稅認證填寫本月認證本月不申報抵扣
2019-03-21 19:58:02
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