羽天 追問

2018-07-09 14:22

我的合同是4月簽的，但是現(xiàn)在才驗(yàn)收，要開票

張艷老師 解答

2018-07-09 14:26

是您公司開具發(fā)票，是嗎？是要看合同如何約定納稅義務(wù)發(fā)生時間的

羽天 追問

2018-07-09 14:27

銷售中央空調(diào)帶安裝，4月收了預(yù)付款，合同約定驗(yàn)收時開票

羽天 追問

2018-07-09 14:30

因?yàn)榻刀?，?dāng)時沒有約定稅率，就寫了總價(jià)

張艷老師 解答

2018-07-09 14:31

建議只開16%的發(fā)票，其實(shí)要是細(xì)分析的話，您公司恐怕要開17%的發(fā)票，但是由于沒有申請為未開票收入，是要繳納滯納金的。

羽天 追問

2018-07-09 14:42

或者我重簽合同，寫16稅率？

張艷老師 解答

2018-07-09 14:43

是的，可以重新簽訂合同。

羽天 追問

2018-07-09 14:44

但是這樣還有一個問題，因?yàn)槲乙咽湛钍撬脑路菔盏模液贤s定開16的票可以嗎？

張艷老師 解答

2018-07-09 14:49

實(shí)務(wù)中是要給對方降價(jià)處理的，然后再開具16%的發(fā)票。

羽天 追問

2018-07-09 14:50

好復(fù)雜

張艷老師 解答

2018-07-09 14:53

這個問題復(fù)雜的地方就是5月1日變更了稅率。

羽天 追問

2018-07-09 14:56

那我還是直接重簽合同約定16稅率吧

張艷老師 解答

2018-07-09 15:00

只要與對方協(xié)商好，就是可以的。

羽天 追問

2018-07-09 15:01

這樣稅務(wù)方面會有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

張艷老師 解答

2018-07-09 15:03

風(fēng)險(xiǎn)是會有的，不過稅局不特別特別仔細(xì)的查，一般是沒有事情的。

羽天 追問

2018-07-09 15:04

風(fēng)險(xiǎn)在什么地方？

張艷老師 解答

2018-07-09 15:05

如果增值稅納稅義務(wù)被認(rèn)定為4月30日之前，那您公司就需要開具17%的發(fā)票的。這就是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。