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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-07-09 11:10

您好，是的，您理解很正確。

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相關問題討論
您好，是的，您理解很正確。
2018-07-09 11:10:24
在企業(yè)所得稅年報《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》里填寫
2019-04-29 11:10:06
你好，如果列支在那里面了就不調(diào)整
2019-04-15 15:06:18
這個需要在賬務處理的時候就計入長期待攤費用
2016-04-23 10:50:41
同學你好！前任會計將23年籌集期費用全部費用化，而現(xiàn)在領導要求更正為長期待攤費用，這是一個涉及會計處理的重大變更。根據(jù)你提供的信息，你在本月進行了調(diào)整，將費用從利潤分配轉(zhuǎn)到了長期待攤費用。 首先，這種調(diào)整在會計上是不恰當?shù)?。長期待攤費用通常用于核算企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上的各項費用。而利潤分配是股東權益的一部分，反映的是企業(yè)利潤的分配情況，與長期待攤費用有本質(zhì)的區(qū)別。因此，不能簡單地將費用從利潤分配轉(zhuǎn)到長期待攤費用。 正確的做法應該是： 沖銷之前的錯誤分錄，即借：利潤分配（紅字），貸：相關費用科目（紅字）。 根據(jù)實際情況，將原本應該計入長期待攤費用的費用進行更正。具體做法可能是借：長期待攤費用，貸：相關資產(chǎn)或負債科目。 關于企業(yè)所得稅年報的問題，由于你已經(jīng)對會計處理進行了調(diào)整，那么企業(yè)所得稅年報也應該進行相應的更正。企業(yè)所得稅的計算是基于會計利潤進行的，如果你的會計處理有誤，那么計算出的應納稅所得額也會有誤。因此，為了避免稅務風險，應該及時更正企業(yè)所得稅年報。 最后，建議你與前任會計進行溝通，了解當時費用化的原因和依據(jù)，以確保你的調(diào)整是合理和準確的。
2024-03-26 19:51:53
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