每個(gè)月計(jì)提增值稅的時(shí)候,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候,為了保證應(yīng)交增值稅的余額為0,可以計(jì)提增值稅么,金額以負(fù)號(hào)填列
堅(jiān)持
于2018-07-09 11:02 發(fā)布 ??659次瀏覽
- 送心意
蔣老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-07-09 11:03
你好,沒有不能計(jì)提的。余額不需要是0的
這是增值稅的完整分錄,你參考一下
購進(jìn)時(shí),
借:庫存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款
銷售時(shí),
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
認(rèn)證發(fā)票,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
期末結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
繳納增值稅,未交增值稅期末余額在借方不繳納,作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論

期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這個(gè)才是正確的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2017-04-14 11:18:24

進(jìn)項(xiàng)多不交增值稅 ,不用做分錄
2020-02-13 18:01:46

你好,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要計(jì)提的
2017-03-27 10:03:31

你好,對的,轉(zhuǎn)出未交是三級(jí)科目
2018-10-31 10:53:34

計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄的錄入可以這樣寫:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄是指企業(yè)可以按照當(dāng)期實(shí)際銷售金額根據(jù)稅率計(jì)提未交增值稅,這筆增值稅一般會(huì)在月末交給稅務(wù)機(jī)關(guān)。
次月交稅會(huì)計(jì)分錄的錄入可以這樣寫:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款。交稅會(huì)計(jì)分錄也就是實(shí)際發(fā)生的已交稅費(fèi)原始憑證,它作為企業(yè)和稅務(wù)機(jī)關(guān)之間真實(shí)發(fā)生的稅費(fèi)付款行為證明,是企業(yè)進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí),證明支付稅費(fèi)的必要憑證和證據(jù)。
2023-03-02 13:16:26
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息