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送心意

蔣老師

職稱(chēng),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-09 11:03

你好,沒(méi)有不能計(jì)提的。余額不需要是0的 
這是增值稅的完整分錄,你參考一下 
購(gòu)進(jìn)時(shí), 
借:庫(kù)存商品等 
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
  貸:銀行存款 
銷(xiāo)售時(shí), 
借:銀行存款 
  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
認(rèn)證發(fā)票, 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
     貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
期末結(jié)轉(zhuǎn), 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
繳納增值稅,未交增值稅期末余額在借方不繳納,作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
     貸:銀行存款

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期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個(gè)才是正確的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2017-04-14 11:18:24
進(jìn)項(xiàng)多不交增值稅 ,不用做分錄
2020-02-13 18:01:46
你好,進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不需要計(jì)提的
2017-03-27 10:03:31
你好,對(duì)的,轉(zhuǎn)出未交是三級(jí)科目
2018-10-31 10:53:34
計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄的錄入可以這樣寫(xiě):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄是指企業(yè)可以按照當(dāng)期實(shí)際銷(xiāo)售金額根據(jù)稅率計(jì)提未交增值稅,這筆增值稅一般會(huì)在月末交給稅務(wù)機(jī)關(guān)。 次月交稅會(huì)計(jì)分錄的錄入可以這樣寫(xiě):借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款。交稅會(huì)計(jì)分錄也就是實(shí)際發(fā)生的已交稅費(fèi)原始憑證,它作為企業(yè)和稅務(wù)機(jī)關(guān)之間真實(shí)發(fā)生的稅費(fèi)付款行為證明,是企業(yè)進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí),證明支付稅費(fèi)的必要憑證和證據(jù)。
2023-03-02 13:16:26
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