Soulmate.H 追問

2018-07-07 16:07

以后這些樣品淘汰后可能就扔掉了 發(fā)票跨月的話 就是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 拿到發(fā)票后 借：銷售費用 貸：預(yù)付賬款  如果以后供應(yīng)商退給我們的話 就先沖回 借：銀行存款 貸：銷售費用 然后做憑證 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款？

佟老師 解答

2018-07-07 16:08

供應(yīng)商退給你們，你們要按銷售樣品處理了，不能沖銷售費用

Soulmate.H 追問

2018-07-07 16:11

按銷售樣品處理 是怎么處理？

佟老師 解答

2018-07-07 16:13

對，按銷售樣品處理，你們一般人就是16%

Soulmate.H 追問

2018-07-07 16:16

老師 我不懂的是按銷售樣品處理是怎么處理 我們是小規(guī)模納稅人

佟老師 解答

2018-07-07 16:17

那就是稅率是3%開票確認(rèn)銷項

Soulmate.H 追問

2018-07-07 16:24

不需要再做個會計分錄？他們是會全額退回的

佟老師 解答

2018-07-07 16:31

做啊，就當(dāng)正常銷售了、確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 
                                                           貸：主營業(yè)務(wù)收入 
                                                            應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額

Soulmate.H 追問

2018-07-07 16:35

哦哦 ，明白了 之前一直沒往銷售那里想

佟老師 解答

2018-07-07 16:36

好的，有問題再聯(lián)系我

Soulmate.H 追問

2018-07-07 17:02

老師 如果我們采購地毯（營業(yè)執(zhí)照里包括的） 但是商品要2個月以后才到 這個會計分錄是怎么樣的 是先做在途商品 我需要等入庫單到了再做庫存商品嗎？這個是外賬 小規(guī)模納稅人 對方開的是專票 我可不可以直接做庫存商品呢

佟老師 解答

2018-07-08 20:52

1、你們是先付款了嗎？ 
2、價稅合計做庫存商品