麥麗素 追問

2018-07-06 15:06

但我們單位開出去的是增值稅普票，如何確認(rèn)收入？我們開的增值稅普票是老人的服務(wù)費(fèi)，一般計(jì)入提供服務(wù)收入。

梁老師 解答

2018-07-06 15:18

增值稅普票也可以確認(rèn)收入，如果是捐贈(zèng)收入，納悶發(fā)票是不是開錯(cuò)了。

麥麗素 追問

2018-07-06 15:35

沒有開錯(cuò)，就是對(duì)方基金會(huì)捐給我們20萬，我們要開張20萬的發(fā)票過去，但是捐贈(zèng)的收入20萬是分2個(gè)月分別匯過來的。上月匯了一筆10萬，已做捐贈(zèng)收入，本月再匯入10萬，且本月開了張20萬的發(fā)票過去，疑問本月會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如何做？

梁老師 解答

2018-07-06 15:42

所以對(duì)你們而言，這不是捐贈(zèng)收入，而是看護(hù)服務(wù)，這個(gè)月確認(rèn)收入的分錄為： 
借：銀行存款 10萬 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  10-20萬/1.06*0.06 
       應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   20萬/1.06*0.06  (假設(shè)貴公司是一般納稅人）