ZK 追問

2018-07-06 08:57

老師，有差額部分，差額部分怎么處理呢

ZK 追問

2018-07-06 09:08

老師，只有30%是預(yù)付賬款，后面的都算工程款了，還沒有付款的話，可以借：在建工程，稅費，貸：；應(yīng)付賬款，可以嗎？但是，只有發(fā)票，沒有付款申請單，也可以給對方付款嗎？

ZK 追問

2018-07-06 09:13

老師，因為多收的票還沒付款，那我做成一筆分錄吧，借：在建工程，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款（差額），這樣可以不？

ZK 追問

2018-07-06 09:19

老師，差額還不確定什么時候會支付， 掛在預(yù)付賬款貸方，就會變成負(fù)數(shù)顯示了

ZK 追問

2018-07-06 09:25

老師，我那樣的做法應(yīng)該沒什么問題吧？

ZK 追問

2018-07-06 09:31

好的，謝謝老師！

薛老師 解答

2018-07-06 08:36

你好！ 
這樣的分錄是可以的。

薛老師 解答

2018-07-06 08:53

借：在建工程 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：預(yù)付賬款

薛老師 解答

2018-07-06 08:59

差額通過，借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款來處理

薛老師 解答

2018-07-06 09:10

沒有關(guān)系的，都可以通過預(yù)付賬款來進(jìn)行賬務(wù)處理的；沒有付款申請單，可不可以付款要看你公司的規(guī)定。

薛老師 解答

2018-07-06 09:16

你不需要通過應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款余額在貸方就是表示應(yīng)付賬款的。

薛老師 解答

2018-07-06 09:23

是的，負(fù)數(shù)就是表示應(yīng)付賬款了，如果你不放心，就按照你的辦法未付的計入應(yīng)付賬款。

薛老師 解答

2018-07-06 09:26

也沒有影響的，不會影響財務(wù)報表的。