堅(jiān)持 追問

2018-07-06 08:56

老師從付租金，到攤銷18.1.1之前的部分；攤銷18.1.1之后的部分分錄分別怎么做呀？這三個(gè)時(shí)點(diǎn)的

姜老師 解答

2018-07-06 09:05

15年到17年的費(fèi)用不用攤銷，直接做到以前年度損益調(diào)整科目，看我前面的回復(fù)。2018年的全面的按月攤銷。付款時(shí)開發(fā)票借：預(yù)付賬款   以前年度損益調(diào)整（15年到17年的租金）  貸：銀行。

姜老師 解答

2018-07-06 09:07

2018年的租金按月攤銷，借：管理費(fèi)用－房屋租賃費(fèi)  貸：預(yù)付賬款

堅(jiān)持 追問

2018-07-06 09:09

老師可以把與預(yù)付賬款換成待攤費(fèi)用么

堅(jiān)持 追問

2018-07-06 09:12

老師，還有一張發(fā)票，是買車的，車是2013的發(fā)票，(正常折舊4年)，但是由于發(fā)票一直沒拿來，就一直沒入賬，拖到了18年，具體分錄怎么做呢？折舊怎么做呢？

姜老師 解答

2018-07-06 09:17

待攤費(fèi)用科目現(xiàn)在已經(jīng)不使用了。

姜老師 解答

2018-07-06 09:19

你購車時(shí)的錢是怎么付的？通過銀行支付的嗎？當(dāng)時(shí)的賬務(wù)沒有做處理嗎？

堅(jiān)持 追問

2018-07-06 09:22

是現(xiàn)金的，但是沒有進(jìn)賬，今年才建賬，13年購買10臺(tái)車。

姜老師 解答

2018-07-06 09:37

借：固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費(fèi)  貸：現(xiàn)金。補(bǔ)提折舊借：以前年度損益調(diào)整  貸：累計(jì)折舊。月末借：利潤分配－未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整