QQ老師 解答

2018-07-05 13:36

1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
    貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
        庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 
    其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 
    貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
    貸：銀行存款

聰明的小腦瓜子 追問(wèn)

2018-07-05 13:39

還有公積金部分

QQ老師 解答

2018-07-05 13:43

住房公積金的會(huì)計(jì)分錄主要有以下幾點(diǎn)： 
  1、計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用 生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-職工公積金（單位承擔(dān)）； 
  2、發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-代扣公積金（個(gè)人承擔(dān)）； 
  3、繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬-職工公積金（單位承擔(dān)） 其他應(yīng)付款-代扣公積金（個(gè)人承擔(dān)）貸：銀行存款。