濛妞 追問

2018-07-05 08:39

現(xiàn)在我們季度銷售不超過30萬，是地方教育附加和教育附加可以減免，那么不要計提這兩個附加稅就可以嗎？好像城建稅是不能減免的吧？

鄒老師 解答

2018-07-05 08:41

你好，季度低于30萬，地方教育附加和教育附加可以減免 
減免了就不用計提 
城建稅沒有這個減免優(yōu)惠的

濛妞 追問

2018-07-05 08:44

那我現(xiàn)在就計提城建稅就可以，是嗎？可是我四月份五月份已經(jīng)計提過稅金及附加了，我現(xiàn)在怎么弄，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-07-05 08:45

你好，是的 
把計提的不需要繳納的教育費附加，地方教育費附加，做相反分錄沖銷

濛妞 追問

2018-07-05 08:47

那分錄是借應(yīng)交稅費貸稅金及附加？減免的附加稅是不需要計入營業(yè)外收入的，是嗎？

鄒老師 解答

2018-07-05 08:47

你好，減免了不需要計提，因為你計提了所以才做計提相反分錄的

濛妞 追問

2018-07-05 08:48

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-05 08:49

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝