啊貝 追問(wèn)

2018-07-04 22:30

我之前是小規(guī)模 季報(bào)的時(shí)候報(bào)了 
增值稅，是在4月份生成一般納稅人 
現(xiàn)在在報(bào)增值稅不知道怎么會(huì)多 
出來(lái)稅額呢，而且稅額還是我在 
小規(guī)模期間繳納的增值稅

崔老師 解答

2018-07-04 23:28

推測(cè)可能是報(bào)表轉(zhuǎn)換時(shí)，造成的。因?yàn)橐话慵{稅人首個(gè)申報(bào)屬期繳納了小規(guī)模時(shí)間段的稅款，但是小規(guī)模報(bào)表中沒(méi)有25欄次，就造成一般納稅人報(bào)表中目前25欄次為負(fù)數(shù)。 
應(yīng)該是這個(gè)系統(tǒng)轉(zhuǎn)換的原因，但不用擔(dān)心，該事項(xiàng)不會(huì)造成需要你多繳納稅款或者是稅務(wù)機(jī)關(guān)向你退稅的。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-05 08:48

可是 我在升一般納稅人之前就把 
小規(guī)模期間的稅交過(guò)了呀？ 那出現(xiàn) 
這種情況 后期報(bào)表會(huì)不會(huì)變更 
過(guò)來(lái)呀

啊貝 追問(wèn)

2018-07-05 08:49

我看了看我的5月份增值稅報(bào)表25 
行還是負(fù)數(shù)

崔老師 解答

2018-07-05 17:26

該數(shù)據(jù)次年2月應(yīng)該就會(huì)消失。不會(huì)對(duì)企業(yè)納稅造成影響。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 08:37

老師 我去稅局改了一下 本月數(shù)可以 
刪了 可是后面對(duì)應(yīng)的本年數(shù)刪不了

崔老師 解答

2018-07-06 08:48

如果稅局端也刪除不了，企業(yè)端的申報(bào)系統(tǒng)目前還沒(méi)有辦法處理。但不會(huì)對(duì)你的申報(bào)、納稅造成影響，可以不用管它。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 08:49

好的 老師  就是心里知道錯(cuò)了 有點(diǎn) 
膈應(yīng)

崔老師 解答

2018-07-06 08:51

那不是你造成的錯(cuò)誤，是稅務(wù)局納稅人申報(bào)表轉(zhuǎn)換造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂，是系統(tǒng)取數(shù)原因。不用擔(dān)心。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 10:48

老師 還有哪個(gè)利潤(rùn)表 有一欄管理 
費(fèi)用 我直接寫(xiě)了個(gè)總金額 沒(méi)有把 
管理費(fèi)用下設(shè)的 業(yè)務(wù)招待費(fèi)以及開(kāi) 
辦費(fèi)呀 都沒(méi)填 直接在管理費(fèi)用寫(xiě)了個(gè)總額

崔老師 解答

2018-07-06 10:53

利潤(rùn)表管理費(fèi)用就是填總額的。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 10:56

可是 利潤(rùn)表下面管理費(fèi)用 下面說(shuō)  
其中：開(kāi)辦費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)呀 等 
還是要寫(xiě)數(shù)字的呀

崔老師 解答

2018-07-06 11:23

你是指你只是14欄次填寫(xiě)了總數(shù)，但是16欄次未填報(bào)，是這種情況嗎？如果是這樣，那么： 
1.14欄次管理費(fèi)用需要按照總額填寫(xiě)，包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 
2.根據(jù)報(bào)表，16欄次業(yè)務(wù)招待費(fèi)也應(yīng)該根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)填寫(xiě)。如果沒(méi)有填，處理方法是：到稅局大廳進(jìn)行修改?，F(xiàn)在還在征期內(nèi)，如果是二季度的，你可以讓稅局刪除你的報(bào)表，你重新申報(bào)即可。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 12:15

我只在14欄管理費(fèi)用填了總數(shù) 沒(méi)有 
單獨(dú)把業(yè)務(wù)招待費(fèi)又列出來(lái)填

崔老師 解答

2018-07-06 12:27

你想要咨詢處理方法還是？ 
具體處理方法是：到稅局大廳進(jìn)行修改?，F(xiàn)在還在征期內(nèi)，如果是二季度的，你可以讓稅局刪除你的報(bào)表，你重新申報(bào)即可。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 12:37

可是我原來(lái)就是這樣填的呀？不改 
可以嗎……下個(gè)季度報(bào)的時(shí)候再改  
行嗎

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 12:39

如果要填的話 是不是要把每個(gè)月的 
招待費(fèi)列出來(lái)加在一起填進(jìn)去

崔老師 解答

2018-07-06 12:45

你是小規(guī)模，雖然后來(lái)轉(zhuǎn)為增值稅一般把納稅人，推測(cè)你的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度應(yīng)該是選擇的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，稅務(wù)系統(tǒng)的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度報(bào)表是在2018年進(jìn)行了變更，在管理費(fèi)用下設(shè)15、16等欄次，因此需要填報(bào)相關(guān)明細(xì)（注意：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)報(bào)表不是這樣的。）。在此之前的話，是只有管理費(fèi)用一個(gè)科目的，是不需要報(bào)送明細(xì)的。 
建議：最好做修改。當(dāng)然，如果不修改，季度、月度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)也不會(huì)涉及到稅款預(yù)繳的多交少交問(wèn)題，只有年度匯算清繳時(shí)才需要調(diào)整的，因此，稅務(wù)一般不會(huì)對(duì)此進(jìn)行深入核查，不改風(fēng)險(xiǎn)也不大。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 13:56

老師 如果修改的話 只需要把這個(gè) 
季度的業(yè)務(wù)招待費(fèi)累加起來(lái) 然后填 
進(jìn)去是吧  管理費(fèi)用金額還是填 
總金額

崔老師 解答

2018-07-06 13:57

是的，你的理解正確。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 14:11

老師 資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有這種情況吧

崔老師 解答

2018-07-06 14:59

資產(chǎn)負(fù)債表原材料科目有細(xì)分，其他科目沒(méi)有。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-06 16:45

好的 老師 謝謝你了

崔老師 解答

2018-07-06 16:54

不客氣，祝你工作愉快。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-07 11:38

老師 月收入如果不到10萬(wàn)元 是不是 
不用繳納教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)呀

崔老師 解答

2018-07-07 15:53

是的，月收入不足10萬(wàn)，可享受免稅政策。

啊貝 追問(wèn)

2018-07-07 16:19

老師 月收入不足10萬(wàn) 免征增值稅， 
不過(guò)需要繳納城建稅 ，不需要繳納 
教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加 是嗎

崔老師 解答

2018-07-07 17:25

1.月銷售額3萬(wàn)元以下的納稅人，免征城建稅。月銷售額10萬(wàn)元以下的，免征教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加?；蛘哒f(shuō)，月銷售額3-10萬(wàn)之間的，雖然免了教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加，但是是需要繳納城建稅的。 
2.政策依據(jù)：根據(jù)財(cái)稅[2016]12號(hào) 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知:一、將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)9萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人。