o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 09:23

還是之前周六的時候問過你的那個問題

董孝彬老師 解答

2025-10-27 09:24

朋友您好，我們繼續(xù)討論

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 09:25

等于是有兩家公司，一家是深圳公司，一家東莞公司是今年剛成立的（當(dāng)時成立的時候是小規(guī)模，后面老板娘說要升級到一般納稅人，還沒升級到一般納稅人，這家公司沒有進項成本的）然后打款驗廠打到的是東莞這間小規(guī)模公司，現(xiàn)在不需要退款，也不需要開票，怎么處理，然后東莞公司實際也是沒有庫存的，就是周六問過你，5月東莞公司的賬上收到一筆錢4700元的那個事

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 09:32

還在嗎，。急呀。董老師

董孝彬老師 解答

2025-10-27 09:35

在在，剛才在寫一個回答，我馬上

董孝彬老師 解答

2025-10-27 09:36

您好，我記得說這筆錢銷售說走賬，我們確認收入，沒有對應(yīng)成本，但我們有期間費用，也不一定會交所得稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 09:39

現(xiàn)在不是交不交所得稅的問題，我是想知道這筆錢東莞公司需不需要確認收入

董孝彬老師 解答

2025-10-27 09:46

哦哦，如果我們沒有提供貨或服務(wù)就掛著往來，不用確認收入，
但您 說銷售要求走賬，是不是我們客戶對賬有要求，這個要確認，
財務(wù) 上是可以確認未開票收入的

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 09:54

當(dāng)時阿里國際站來驗廠，證明客戶跟我們有合作關(guān)系，打的錢進來的

董孝彬老師 解答

2025-10-27 09:58

哦哦，問問銷售同事呢，這個可能是預(yù)付款，不用確認收入的，我們也還沒有發(fā)貨呢

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 10:16

貨發(fā)了，貨應(yīng)該是從東莞公司發(fā)的，但是東莞公司沒有庫存，你看我前面發(fā)你的那個寫的很清楚，等于是有兩家公司，一家是深圳公司，一家東莞公司是今年剛成立的（當(dāng)時成立的時候是小規(guī)模，后面老板娘說要升級到一般納稅人，還沒升級到一般納稅人，這家公司沒有進項成本的）然后打款驗廠打到的是東莞這間小規(guī)模公司，現(xiàn)在不需要退款，也不需要開票，怎么處理，然后東莞公司實際也是沒有庫存的，就是周六問過你，5月東莞公司的賬上收到一筆錢4700元的那個事。您沒仔細看吧

董孝彬老師 解答

2025-10-27 10:19

您好，我看的，沒有庫存可以做分錄寫暫估庫存，跟確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有關(guān)系的，
也不要退款了，就確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本吧，暫估的成本沒有發(fā)票，我們在年度匯繳時納稅調(diào)增


不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 10:34

那賬跟申報要怎么改，當(dāng)時5月份收到那筆4700元的時候，只做了借銀行存款貸應(yīng)收賬款     ，也沒有申報收入

董孝彬老師 解答

2025-10-27 10:57

沒事呀，我們把收入確認在9月賬里，27號是最后一天申報，就申報了這個收入，現(xiàn)在是小規(guī)模，也不用交增值稅的

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 11:14

那賬和申報要怎么改，分錄怎么寫，申報怎么填

董孝彬老師 解答

2025-10-27 11:34

您好，借：應(yīng)收  4700   貸：主營業(yè)務(wù)收入  4700/1.01    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  4700/1.01*1%=46.53
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  46.53    貸：營業(yè)外收入  46.53
貸：主營業(yè)務(wù)收入   -93.06     貸：營業(yè)外收入  93.06（這個分錄先不寫，有的省會申報不通過，要把2%記為營業(yè)外）




您好，小規(guī)模納稅人季度收款4700元（含稅），換算為不含稅銷售額：4700 ÷ 1.01 ≈ 4653.47元。該金額填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”或第11欄“未達起征點銷售額”，填4653.47元；其余欄次如無開票可不填。因季度銷售額未超30萬元，享受免征增值稅，應(yīng)納稅額為0，無需繳稅，提交申報即可。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 12:34

直接在9月申報這筆收入嗎？這個有沒有關(guān)系，是5月收到的款，9月才申報這個有沒有問題

董孝彬老師 解答

2025-10-27 12:36

您好，肯定沒有問題的，收款可以是預(yù)收

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 13:52

預(yù)收款是沒有開展業(yè)務(wù)，那就不存在要申報的問題了

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 13:55

好煩，有的老師說要更正回5月份去申報

董孝彬老師 解答

2025-10-27 13:58

不用呢，4700元是什么時候達到收入確認狀態(tài)，稅務(wù)也不知道，我們公司說了算，

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-27 14:37

我剛才打電話問了稅局，稅局說回5月份去修改增值稅，

董孝彬老師 解答

2025-10-27 14:38

您問稅務(wù)局當(dāng)然說要更正5月，我們說收到預(yù)收款，貨是9月發(fā)的，您再問下，他們就會說9月確認收入