半城煙沙 追問

2018-07-05 09:05

老師，您說的勞務工人的工資進工程施工-勞務成本，貸：應付職工新酬，不申報個調(diào)稅，那不是進的應付工資嗎？那這個勞務成本沒有發(fā)票可以月底結轉主營成本？？？？

王雁鳴老師 解答

2018-07-05 09:06

您好，是進的應付工資，沒有勞務成本發(fā)票，月底不能結轉主營業(yè)務成本的。

半城煙沙 追問

2018-07-05 09:10

意思是這個也不用申報個調(diào)稅，那我不明白為什么不用進個稅系統(tǒng)，那為什么還要做應付工資里嗎？ 
代帳公司好像進的工程施工-勞務成本，但是都沒有發(fā)票呢，就是工資全做的是兼職的工資，然后就直接結轉成本了呢

王雁鳴老師 解答

2018-07-05 09:14

您好，這個貴公司不需要申報個稅的，是由勞務公司申報個稅的。因為屬于工資性質(zhì)，所以記入應付工資里的，代賬公司做的不規(guī)范。

半城煙沙 追問

2018-07-05 09:19

外包的勞務人員工資，由誰來提供勞務發(fā)票？開勞務發(fā)票一般幾點？ 
老師，像物業(yè)公司帳主要是工資一塊兒，工資要幾百個人的，有的都是外包的勞務人員，像這些都怎么入帳合適呢？一些外包的人員工資物業(yè)公司應做哪個科目合適呢？ 
而且，一些人有的是退休返聘過來的，都不上社保，這些都怎么做工資合適呀

王雁鳴老師 解答

2018-07-05 09:22

您好，由收款單位來提供勞務發(fā)票。開勞務發(fā)票小規(guī)模納稅人3%，一般納稅人6%。工資入應付職工薪酬，服務費入管理費用。

半城煙沙 追問

2018-07-05 09:44

老師，像職工的福利費和社保，個稅等都要做到應付工資薪酬里去，以前都是直接不計提了，按發(fā)生額直接計入管理費-福利，那這些應付工資-社保 福利費，等只是通過這個科目，不加到工資里交個調(diào)稅吧？

王雁鳴老師 解答

2018-07-05 09:47

您好，職工的福利，社保，可以記入應付職工薪酬-福利，社保處理的。社保不交個稅，有的福利費要交個稅的，除了誤餐補助，其他的要交個稅的。

半城煙沙 追問

2018-07-05 10:19

不是福利費按工資的14%是可以稅前扣除的嗎？只要福利費沒超過14%不是都可以計入福利費，然后不交個調(diào)稅的呀

王雁鳴老師 解答

2018-07-05 10:47

您好，那是指的企業(yè)所得稅前扣除，不是個人所得稅前扣除。如果不是全員都有的，是不交個稅的，如果全員都有的，要交個稅的。