崔老師 解答

2018-07-04 14:40

你是指將該技術(shù)及設(shè)計方案提供給對方使用、收取費用，還是指其他什么形式？

淡定的機器貓 追問

2018-07-04 14:43

就是提供給對方使用，對方一次性支付費用。公司自己依然擁有使用的權(quán)利

淡定的機器貓 追問

2018-07-04 14:45

公司規(guī)模小，研發(fā)設(shè)計方案的時候也沒統(tǒng)計費用

崔老師 解答

2018-07-04 15:04

開具集成電路技術(shù)服務(wù)費比較合適。借：銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

崔老師 解答

2018-07-04 15:05

由于沒有成本費用的統(tǒng)計，可不做成本結(jié)轉(zhuǎn)

淡定的機器貓 追問

2018-07-04 15:21

請問老師，開具這類的服務(wù)有什么優(yōu)惠政策嗎？限定條件是什么呢？

崔老師 解答

2018-07-04 15:55

根據(jù)財稅36號文件：納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)免增值稅。 
1.技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)，是指《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》中“轉(zhuǎn)讓技術(shù)”、“研發(fā)服務(wù)”范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)活動。技術(shù)咨詢，是指就特定技術(shù)項目提供可行性論證、技術(shù)預(yù)測、專題技術(shù)調(diào)查、分析評價報告等業(yè)務(wù)活動。 
與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，是指轉(zhuǎn)讓方（或者受托方）根據(jù)技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者開發(fā)合同的規(guī)定，為幫助受讓方（或者委托方）掌握所轉(zhuǎn)讓（或者委托開發(fā)）的技術(shù)，而提供的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)，且這部分技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)的價款與技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者技術(shù)開發(fā)的價款應(yīng)當(dāng)在同一張發(fā)票上開具。 
2.備案程序。試點納稅人申請免征增值稅時，須持技術(shù)轉(zhuǎn)讓、開發(fā)的書面合同，到納稅人所在地省級科技主管部門進行認(rèn)定，并持有關(guān)的書面合同和科技主管部門審核意見證明文件報主管稅務(wù)機關(guān)備查 
你可參考一下以上條款。