俏俏 追問

2018-07-03 16:58

對方是個人，沒有發(fā)票，金額一 
共39550，一次入管理費(fèi)用福利 
費(fèi)，還是攤銷呢？

方亮老師 解答

2018-07-03 17:08

如果支付的是多個月的租金，支付款項(xiàng)時計(jì)入預(yù)付賬款科目，然后按照租期計(jì)入管理費(fèi)用科目。

俏俏 追問

2018-07-03 17:25

就是，借，預(yù)付賬款39550，房租費(fèi) 
貸，銀行存款39550 
借，管理費(fèi)用，房租費(fèi)3295.83 
貸，預(yù)付賬款3295.83？

方亮老師 解答

2018-07-03 17:36

正確分錄如下： 
1、借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款 
2、借：管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 
3、借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 
貸：預(yù)付賬款

俏俏 追問

2018-07-03 17:37

哪一筆是總數(shù)？那一筆是按月攤銷 
數(shù)？

俏俏 追問

2018-07-03 17:39

第一筆是總數(shù)，第2和3筆是按 
12個月攤銷數(shù)？

方亮老師 解答

2018-07-03 17:43

第一筆是總數(shù)，第二筆和第三筆是按月攤銷數(shù)。

俏俏 追問

2018-07-03 17:43

好的，謝謝老師

方亮老師 解答

2018-07-03 17:57

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！