老師您好!企業(yè)所得稅填報(bào)應(yīng)付職工薪酬,軟件中應(yīng)付職工薪酬借方金額,包含了單位承擔(dān)的社保部分,個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)的收入中,是稅前工資,所以軟件的借方金額與個(gè)稅系統(tǒng)就存在了單位承擔(dān)社保的差額,所以填報(bào)3季度企業(yè)所得稅時(shí),是按軟件借方金額還是個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)金額填寫呢
夕顏若雪
于2025-10-13 10:03 發(fā)布 ??11次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2025-10-13 10:05
應(yīng)付職工薪酬按照賬上面的
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您好
個(gè)人代扣的部分要計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬-工資里面
2020-12-20 10:57:44

您好!包括的。
2017-05-10 13:59:26

結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項(xiàng)是怎樣做分錄,是1
2017-03-19 11:31:13

分錄不對(duì)哈; 按我寫的來(lái)做:? ??
1.計(jì)提工資?
借:管理費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計(jì)提社保和公積金(企業(yè)部分)?
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個(gè)人所得稅?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10

正常計(jì)提工資 :借 費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬
發(fā)工資:借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅 其他應(yīng)收款 銀行存款
計(jì)提社保 :借 管理費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬
扣社保: 借 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款
2018-10-30 16:35:24
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