5月員工墊付10臺空調(diào)費用，和一臺筆記本電腦，5月已開票。6月才填寫報銷單給財務(wù)，空調(diào)固定資產(chǎn)入賬是入6月份，摘要寫5月份購入，6月開始計提折舊如何寫分錄呢。

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計師

2018-07-03 11:47

應(yīng)該是7月計提折舊：
借：管理費用
貸：累計折舊

阿童木追問

2018-07-03 11:53

1.那6月支付員工報銷款要如何寫分錄 2.空調(diào)和電腦做入固定資產(chǎn)要如何寫分錄（考慮稅費），謝謝。

方亮老師解答

2018-07-03 11:55

借：固定資產(chǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款

阿童木追問

2018-07-03 11:55

支付給員工報銷款要如何做呢，要把稅費也給了吧

方亮老師解答

2018-07-03 11:56

編制老師寫的一筆分錄即可。

阿童木追問

2018-07-03 11:57

也就是說報銷的時候分錄這么寫：借：固定資產(chǎn)-電腦應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅貸：其他應(yīng)付款-XXX 是嗎

方亮老師解答

2018-07-03 11:59

報銷時編制如下分錄：
借：固定資產(chǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款

阿童木追問

2018-07-03 12:29

好的，謝謝。老師，進項稅這兩個月不打算抵扣，是不是要做
借：固定資產(chǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅
貸：銀行存款

方亮老師解答

2018-07-03 13:00

如果不想抵扣，編制如下分錄：
借：固定資產(chǎn)
借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額
貸：銀行存款

阿童木追問

2018-07-03 13:09

好的，萬分感謝

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