冰百合 追問

2018-07-03 10:02

是買電腦的人今年拿著發(fā)票過來報(bào)銷一看是去年7月份買了兩臺電腦的發(fā)票9998元（專票）是庫存商品已現(xiàn)金支付貨款，但未入賬做分錄，財(cái)務(wù)人員在今年4月份去稅局做進(jìn)項(xiàng)掃描認(rèn)證了，但現(xiàn)在不能抵扣，所以把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入做成本，打算今年七月份銷售開票。請問什么處理？請教老師什么做分錄？

方亮老師 解答

2018-07-03 10:03

借：庫存商品 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款

冰百合 追問

2018-07-03 10:24

請問亮老師，不用以前年度損益做調(diào)整嗎？

方亮老師 解答

2018-07-03 10:26

不用通過以前年度損益調(diào)整科目核算。

冰百合 追問

2018-07-03 10:31

進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)不能抵扣，不是價(jià)稅合計(jì)全部費(fèi)用都入庫存商品嗎？

方亮老師 解答

2018-07-03 10:36

不能抵扣的稅額編制如下分錄： 
借：庫存商品 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

冰百合 追問

2018-07-03 10:57

謝謝亮老師

方亮老師 解答

2018-07-03 11:25

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個(gè)五星好評，謝謝！