老師好：新成立企業(yè)，職工工資是否需要先計(jì)提？當(dāng)月計(jì)提分錄：借管理費(fèi)用貸應(yīng)付工資薪酬，下月發(fā)放：借應(yīng)付工資薪酬貸庫(kù)存現(xiàn)金。是這樣做分錄嗎？職工的社保已在其他公司交了，個(gè)稅不用繳費(fèi)。

答： 您好 新成立企業(yè)，職工工資是需要先計(jì)提 這樣賬務(wù)處理正確

老師，工資我以前一直做的借管理費(fèi)用工資，貸庫(kù)存現(xiàn)金，也沒(méi)有計(jì)提，更正的話該怎么做分錄呢？

答： 之前沒(méi)計(jì)提的就算了。 現(xiàn)在開始計(jì)提，借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放的時(shí)候，借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:庫(kù)存現(xiàn)金

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1、今年1-6月上個(gè)會(huì)計(jì)把個(gè)稅多計(jì)提了397，我這月調(diào)賬怎么做分錄，如果借方?jīng)_回了貸方使用哪個(gè)科目？謝謝2、今年1月有將2.4萬(wàn)的房租于2月份入1.6萬(wàn)進(jìn)長(zhǎng)期待攤科目8千入了管理費(fèi)用，可是3-6沒(méi)有沖待攤，直接3月又做重了一筆（借：管理費(fèi)用-房租 貸：庫(kù)存現(xiàn)金），請(qǐng)問(wèn)這種情況我要如何調(diào)賬，具體分錄，謝謝！

答： 多計(jì)提的個(gè)稅按多計(jì)提金額方向科目不變，金額為負(fù)數(shù)沖回，做重的管理費(fèi)用方向科目不變，金額為負(fù)數(shù)沖回，沒(méi)有沖長(zhǎng)攤的補(bǔ)做即可