輕水 追問

2025-09-23 14:08

樸老師，根據(jù)目前公司規(guī)模，初創(chuàng)企業(yè)，小微企業(yè)。財務(wù)三個，三四年的賬要去一一核實需要不少功夫，加上我今年才入職，就只想先對今年的數(shù)據(jù)進(jìn)行登記，但今年的除了那些買來研發(fā)用，又及時消耗掉的沒錄入的話基本上也都沒啥庫存，消耗掉了。這種情況就只能按盤點數(shù)調(diào)財務(wù)賬，但涉及這么大我是有點不知所措，無從下手，加上沒有這方面經(jīng)驗不敢調(diào)賬。

樸老師 解答

2025-09-23 14:11

先聚焦今年數(shù)據(jù)：對今年已消耗的研發(fā)用材料，補錄出入庫記錄（附領(lǐng)用單等憑證），確保今年進(jìn)銷存與財務(wù)賬一致，暫不糾結(jié)往年舊賬；
簡化差異處理：對 600 萬差異，優(yōu)先按今年實物盤點數(shù)確認(rèn)當(dāng)前庫存基數(shù)，將差異歸為 “前期歷史遺留”，按企業(yè)會計政策（小企業(yè)可簡化），經(jīng)管理層審批后，一次性調(diào)整計入當(dāng)期損益或以前年度損益調(diào)整；
降低調(diào)賬顧慮：調(diào)賬前整理差異明細(xì)表（列品類、差異額、原因），附盤點報告，與管理層溝通確認(rèn)后執(zhí)行，同時留存資料備查；
后續(xù)防風(fēng)險：從現(xiàn)在起，確保新發(fā)生的進(jìn)銷存業(yè)務(wù)（采購、領(lǐng)用、入庫）都有單據(jù)、及時錄入系統(tǒng)并同步財務(wù)賬，避免新增差異。