靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 10:42

好的，老師，您忙

小菲老師 解答

2025-09-10 10:43

同學(xué)，你好

是不是用8月底的本年累計(jì)凈利潤(rùn)+9月預(yù)計(jì)的銷(xiāo)項(xiàng)收入-9月預(yù)計(jì)的成本費(fèi)用

是的

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 10:50

老師，是確定用8月底本年累計(jì)凈利潤(rùn)，不是用8月底利潤(rùn)表的本期金額么，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 10:52

同學(xué)，你好 
是本年累計(jì)凈利潤(rùn)的金額。

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 10:59

老師，我們8月底本年累計(jì)凈利潤(rùn)是140萬(wàn)，服務(wù)性行業(yè)6%，那么我們的所得稅的稅率是多少呢！謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 11:00

同學(xué)，你好 
企業(yè)所得稅25%，小微企業(yè)是5%，高新企業(yè)15%

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 11:10

老師，是不是9月份盈利就會(huì)繳納企業(yè)所得稅，老板說(shuō)每年就繳納一次所得稅，就是匯算清繳的時(shí)候，那么平時(shí)萬(wàn)一有利潤(rùn)為什么不繳納呢，謝謝老師

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 11:17

老師，老板就每年找一次票，那得差不多年底了，那9月末和12月末，怎么才能不繳納企業(yè)所得是呢

小菲老師 解答

2025-09-10 11:17

同學(xué)，你好 
如果盈利了，是要預(yù)繳企業(yè)所得稅的

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 11:19

老師，盈利了預(yù)繳就是繳納企業(yè)所得稅么，那他平時(shí)為什么不繳納，為什么等到匯算的時(shí)候呢，是不是平時(shí)需要暫估還是什么的呢，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 11:22

同學(xué)，你好 
平時(shí)暫估成本，就會(huì)不預(yù)繳所得稅，之后匯算清繳，把暫估的沖掉

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 11:23

老師，我看之前會(huì)計(jì)做的，是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸 其他應(yīng)付款-法人墊款，這樣成本就是增加了，所以就不繳納所得稅了，那么，還有個(gè)問(wèn)題，就是匯算清繳的時(shí)候把暫估沖掉，的分錄怎么做，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 11:27

同學(xué)，你好
是的。


借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
貸：其他應(yīng)付款-法人墊款  負(fù)數(shù)

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 11:29

老師，沖暫估，匯算清繳的時(shí)候，是把去年1-12月份的暫估加起來(lái)都沖掉，對(duì)不對(duì)，就是4個(gè)季度加起來(lái)，沖掉暫估，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 11:30

同學(xué)，你好 
嗯嗯，是的，加起來(lái)都沖掉

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 11:35

老師，1月初沖銷(xiāo)暫估，是不是成本少了，會(huì)繳納所得稅呢，我看以前會(huì)計(jì)沒(méi)有沖銷(xiāo)暫估，是不是也行啊，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 11:38

同學(xué)，你好 
1月初沖銷(xiāo)暫估，跨年了，用這個(gè)分錄 
借：其他應(yīng)付款-法人墊款 
貸：以前年度損益調(diào)整

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 11:39

老師，他是用借 以前年度損益調(diào)整  貸 其他應(yīng)付款-法人墊款，謝謝

小菲老師 解答

2025-09-10 11:40

同學(xué)，你好 
嗯嗯，好的

靜～sophia 追問(wèn)

2025-09-10 11:43

老師，假如暫估總共四個(gè)季度1000萬(wàn)，5月沖銷(xiāo)暫估1000萬(wàn)，那么5月底匯算清繳的時(shí)候就不是這個(gè)1000萬(wàn)就需要繳納所得稅了，，就需要繳納1000萬(wàn)的成本票呢，謝謝老師