鄒老師 解答

2018-07-01 21:50

你好，彌補虧損和調增不涉及補稅的話是不需要做分錄的

sennuo 追問

2018-07-01 21:55

老師我有個疑惑，比如說哈，我們公司16年的時候虧損，2017年調增加彌補了之后就是盈利了，報年報2017年是盈利，但是我們賬上是虧損的啊，比如說稅務來查賬，實際上2017所得稅年報是盈利，但是報表上看起來是虧損??？？這個怎么解釋呢？

鄒老師 解答

2018-07-01 21:59

你好，稅法上的盈利或虧損金額與賬面的盈利或虧損金額是會不同的

sennuo 追問

2018-07-01 22:02

這個不影響是吧！我聽說什么要做以前年度損益，遞延所得稅資產，遞延所得稅負債，這個在什么情況下才會做這些呢？

鄒老師 解答

2018-07-01 22:07

你好，不影響的 
有稅收與會計在入賬價值，折舊扣除金額等方面的差異，才會有遞延資產或遞延負債的 
涉及以前年度賬務損益科目錯誤才涉及以前年度損益調整

sennuo 追問

2018-07-01 22:15

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-07-01 22:15

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝