趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 12:59

那就是不是根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)資金500萬(wàn)來(lái)繳納，而是我實(shí)際收到投資人的實(shí)收資本+資本公積的合計(jì)數(shù)來(lái)繳納是嗎，如果投資人投資了10000元： 
借：實(shí)收資本-老板10000 
貸：銀行存款10000，這個(gè)分錄對(duì)的把 
然后我繳納印花稅按照現(xiàn)在的優(yōu)惠政策是10000*0.00025=2.5元，是這個(gè)意思嗎，收到實(shí)收資本的當(dāng)月繳納這個(gè)印花稅，還是只要不跨年內(nèi)都可以繳納呢，有時(shí)間規(guī)定嗎

方老師 解答

2018-07-01 13:06

是的，按實(shí)際收到資本金加資本公積合計(jì)數(shù)繳納。 
如果投資人拿來(lái)投資款 借銀行存款 貸實(shí)收資本 
下面計(jì)算的沒(méi)有問(wèn)題。

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 13:11

1，只有股東投資的錢(qián)才能算實(shí)收資本吧，法人的投資算實(shí)收資本嗎？ 
2，像老板自己墊付貨款或墊付辦公費(fèi)等，這個(gè)時(shí)候我們公司是欠老板錢(qián)的： 
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)10000 
貸：其他應(yīng)付款-股東10000 
這個(gè)我可以最后把這個(gè)10000元直接轉(zhuǎn)到實(shí)收資本嗎，當(dāng)做股東的投資 
借：其他應(yīng)付款-股東10000 
貸：實(shí)收資本-股東10000，不知道這樣可不可以？

方老師 解答

2018-07-01 13:55

可以的，法人不是股東嗎

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 13:58

法人也可以是股東嗎？我如何知道法人是不是股東呢

方老師 解答

2018-07-01 13:59

法人可以是股東，也可以是非股東的自然人。 
你可以看下工商信息或你們公司的章程。

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 14:00

工商信息里就寫(xiě)的法人：***，股東：****

方老師 解答

2018-07-01 14:06

股東信息那里，看一下股東投資比例 
正常如果兩人都是股東，會(huì)分別有投資比例，比如分別50%或者其他投資比例。

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 15:21

只有把股東和法人做進(jìn)工資表里才可以用職工福利費(fèi)嗎

方老師 解答

2018-07-01 15:23

沒(méi)有要求。但股東，法人的工資可以增加公司的費(fèi)用金額，還可以增加福利費(fèi)稅前扣除的基數(shù)。

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 15:41

如果股東沒(méi)有加入工資冊(cè)，那能使用職工福利費(fèi)嗎

方老師 解答

2018-07-01 15:44

可以的。職工福利費(fèi)實(shí)際發(fā)生了就可以的。

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 16:20

不是說(shuō)職工福利必須是工資表上的才可以做嗎

方老師 解答

2018-07-01 16:30

沒(méi)有要求，按實(shí)際發(fā)生，比如你工資0元。 
福利費(fèi)10元，所得稅匯算清繳時(shí)福利費(fèi)扣除限額是工資的14%，工資是0,福利費(fèi)扣除限額也是0,實(shí)際發(fā)生的福利費(fèi)不能在稅前扣除。

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 16:39

是根據(jù)根據(jù)工資總額14%吧，那我工資表上是只有法人的工資，沒(méi)有股東的，那按照股東可以做福利費(fèi)的話(huà)，福利費(fèi)股東的是10元，工資總額100元，那不就是能抵扣了嗎，

方老師 解答

2018-07-01 16:42

可以。具體還得判斷你的福利費(fèi)內(nèi)容是什么。 
實(shí)際發(fā)生，然后福利費(fèi)是否合規(guī)。

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 16:48

老師，6月30日我已經(jīng)認(rèn)證了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,稅額1000元，但7.1日今天廠家說(shuō)要作廢重新開(kāi)，我現(xiàn)在第一步是要開(kāi)具紅字信息表，然后等對(duì)方開(kāi)紅字發(fā)票，我拿到紅字發(fā)票后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？具體怎么處理？后續(xù)廠家開(kāi)了正確的發(fā)票給我，我又如何做賬

方老師 解答

2018-07-01 19:32

借成本或費(fèi)用支出 負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  
再拿到正確的發(fā)要借成本或費(fèi)用支出 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 19:36

為什么是負(fù)數(shù)？我直接借：庫(kù)存商品，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎

方老師 解答

2018-07-01 19:40

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的不是庫(kù)存商品?；蛘呓钁?yīng)付賬款貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  一般退票是原科目負(fù)數(shù)沖回。反方向時(shí)間久了可能忘記是退票。

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 20:16

可退票就是因?yàn)橘u(mài)出的貨物被退回了，這個(gè)不用轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品嗎

方老師 解答

2018-07-01 20:50

如果是退貨 借庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出