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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2025-09-02 10:42

根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵





如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅









下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

Gu 追問

2025-09-02 10:46

還沒有勾選進項:是用上期留抵的稅額抵扣了，要做這筆借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5863.90  貸：應(yīng)交稅費 增值稅 進項稅額 5863.90元，   結(jié)轉(zhuǎn)銷項：應(yīng)交稅費 增值稅 銷項稅額 5863.90  貸：應(yīng)交稅費 增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 5863.90

家權(quán)老師 解答

2025-09-02 10:50

是的，先計算需要交的增值稅，再做結(jié)轉(zhuǎn)

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
進項稅額大就不用做分錄了，不交增值稅。
2019-07-11 06:30:06
你好，是減留抵稅額，前面是對的
2018-05-25 13:01:10
期末你的進項稅大于銷項稅，你可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2018-12-24 09:06:30
您好，留抵的增值稅銷項稅額或進項稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下個月
2017-05-28 17:19:46
你本月不交稅，不用計算加計抵減
2022-04-15 11:23:15
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