usrrt 追問

2018-06-30 14:45

老師：如果月銷售超過10萬，當(dāng)月末計(jì)提附征稅的分錄對(duì)嗎？ 
借：稅金及附加 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅 
             應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加 
            應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 
            應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交印花稅 
            應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交水利專項(xiàng)收入

鄒老師 解答

2018-06-30 14:46

你好，超過10萬，就需要計(jì)提附加稅的 
印花稅不需要計(jì)提，扣繳直接計(jì)入稅金及附加借方

usrrt 追問

2018-06-30 15:01

老師：如果當(dāng)月忘記計(jì)提附加稅，次月初必須要補(bǔ)提嗎？

鄒老師 解答

2018-06-30 15:01

你好，在發(fā)現(xiàn)少計(jì)提的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提

usrrt 追問

2018-06-30 15:11

老師：如果1月銷售9.9萬，2月銷售額9.9萬，3月銷售10.10萬，那么 
1、3月末就要計(jì)提附加稅了嗎？ 
2、然后在4月季報(bào)時(shí)，申報(bào)繳納1季度的增值稅和3月的附加稅。對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-06-30 15:12

你好，因?yàn)槭杖氲陀?0萬 
1，不需要計(jì)提教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加 
2，繳納一個(gè)季度的增值稅

usrrt 追問

2018-06-30 15:16

那如果是1月份銷售10.1萬，但季度不超過30萬，是月度申報(bào)附加，那1月份還是繳城建、教育附加、水利基金的吧？

鄒老師 解答

2018-06-30 15:17

你好，1  2月份先做0申報(bào)，等到季度增值稅，收入確定了才根據(jù)收入，增值稅在3月份做相應(yīng)附加稅申報(bào)的