love歆歆 追問

2018-06-29 16:39

我這小規(guī)模季報，超過10萬了，附加稅都得提，有的是代開的，已經(jīng)交了印花稅和城建稅，我有點蒙了，怎么計提??！如果數(shù)字差一點怎么調(diào)賬

張艷老師 解答

2018-06-29 16:41

附加稅是計提的，與報稅系統(tǒng)中有尾差，可以做調(diào)整的，少的補，多的沖。

love歆歆 追問

2018-06-29 16:42

具體分錄呢

張艷老師 解答

2018-06-29 16:44

比如  本月計提的城建稅 為1000 
借：稅金及附加  1000  貸：應交稅費--應交城建稅  1000 
實際申報繳納的為1000.23 
那么再補記 
借：稅金及附加  1000.23  貸：應交稅費--應交城建稅  1000.23

love歆歆 追問

2018-06-29 17:09

那前面的要沖紅嗎？，應該補交少交的就可以了吧！

張艷老師 解答

2018-06-29 17:11

不用紅沖了，直接調(diào)整差額就好了。

love歆歆 追問

2018-06-29 17:12

好的

張艷老師 解答

2018-06-29 17:12

祝您學習愉快，如果您對我的解答滿意，請您給予五星好評，謝謝您??！