A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-29 16:41

可是當(dāng)時國稅報稅資產(chǎn)負債表的時候，應(yīng)為沒有做賬，上面是沒有這一筆收入的，這個不矛盾嗎？

宋生老師 解答

2018-06-29 16:43

您好！是這樣，你說今年做賬，你是做到今年了嗎？ 
你應(yīng)該要做到去年才對。 
然后工商年報要加進去。

A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-29 16:56

是的，去年我們之前的會計開了一張發(fā)票，沒有做賬，然后我今年只能做到今年了，我之前問過你的，我今年做了，借應(yīng)收，貸未分配利潤，應(yīng)交稅費，所以工商年報的時候這一筆到底是放進去，還是放到今年2018的年報，而且我們當(dāng)時公司2017年國稅年報的時候是沒有放進去這一筆的

宋生老師 解答

2018-06-30 09:05

您好！是這樣，按我說的這個分錄的意思，實際上就是做到去年。完整的是這樣借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 
然后1、應(yīng)補繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
2、繳納稅款時， 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整 
 
因為最終計入到了利潤分配-未分配利潤。你說簡單的做法，所以我讓你直接計入了未分配利潤。但是這個本身是計入到了去年。 
相當(dāng)于是要調(diào)整去年。所以最終，工商年報建議放到去年。

A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-30 13:40

就是因為去年的會計，開了發(fā)票，沒做賬，之前的憑證都裝訂好了，今年要做到去年去，那不是所有的都要重新來過了

A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-30 13:42

你的意思是今年做賬時按照這個做，但是實際上是已經(jīng)做到去年去了，是這個意思嗎

宋生老師 解答

2018-07-01 08:02

你好！是今年補去年的賬，但是分錄是做到今年。 
對的，就是你后面說的那個意思。