shirley 追問

2018-06-29 16:15

需要計提嗎？

shirley 追問

2018-06-29 16:16

直接貸銀行存款不可以嗎

宋生老師 解答

2018-06-29 16:17

你好！這個就是計提的時候。上面說的不規(guī)范，寫個完整的給你 
 
一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應付職工薪酬——工資 
 
二、計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 
 
1.借：應付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
 
3.應交稅費——應交個人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個人所得稅 
 
1.借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
2.貸：銀行存款

shirley 追問

2018-06-29 16:21

謝謝老師

宋生老師 解答

2018-06-29 16:23

您好！不客氣的了。