張老師 追問

2018-06-29 11:49

…………有點(diǎn)不明白，老師能說得清楚一些嗎？因?yàn)槲覀兪亲鰞?nèi)賬的。

張老師 追問

2018-06-29 11:52

就是日常報(bào)銷這些，還是正常掛各個(gè)科目，付款基本都是庫存現(xiàn)金支付，那庫存現(xiàn)金就是赤字，那是不是每月把這些支付的做一個(gè)金額，平賬庫存現(xiàn)金呢？

譚佳麗 解答

2018-06-29 12:02

賬面赤字是因?yàn)闆]有期初余額沒有錄入，或者是提前支出，庫存現(xiàn)金的增加方未及時(shí)做帳的原因。不能實(shí)際沒現(xiàn)金了，還能實(shí)際付錢出去給員工報(bào)銷吧？

張老師 追問

2018-06-29 13:59

恩，不過這些支付都是實(shí)際付過錢了，那這樣要怎么記憑證呢

譚佳麗 解答

2018-06-29 14:15

我給你梳理下，在建立帳套之前，你們手中就有一些美元外幣，但未建立期初數(shù)，比如有500美元在手中，后續(xù)員工報(bào)銷的時(shí)候，又用了賬外的500美元去支付員工報(bào)銷，并想做相關(guān)的費(fèi)用憑證列入帳中，一旦做賬務(wù)處理就會(huì)出現(xiàn)庫存現(xiàn)金賬面余額-500美元。 
如果是這種情況的話，原先在賬外的500美元，建議你們把他作為股東的自有資金借給了公司使用，借：庫存現(xiàn)金500美元，貸：其他應(yīng)付款-XX股東，私下再做好備查賬。

張老師 追問

2018-06-29 14:20

不過實(shí)際期初美金和人民幣都為零了，而且沒有設(shè)置美金賬戶

譚佳麗 解答

2018-06-29 14:41

那報(bào)銷支付的現(xiàn)金就是賬外的資金啦，如果想把相關(guān)的報(bào)銷做進(jìn)成本費(fèi)用中，那對(duì)應(yīng)所支付的現(xiàn)金就要先入賬，反正都是老板自己的錢，只是沒在內(nèi)帳中，掛老板的往來就行。