阿寶 追問

2025-08-18 09:05

對(duì)，就是子公司把盈利的錢做了分紅，錢也轉(zhuǎn)到母公司賬上了，這個(gè)時(shí)候這筆轉(zhuǎn)過來的分紅款，母公司的股東能分了這筆錢嗎？

宋生老師 解答

2025-08-18 09:06

你好，母公司要彌補(bǔ)虧損后有余額才能分紅了。

阿寶 追問

2025-08-18 09:08

意思是，如果母公司收到這筆分紅款后還是虧損的，那就不能分，要先去彌補(bǔ)之前的虧損對(duì)吧；如果母公司的虧損是50萬，收到的分紅是80萬，那彌補(bǔ)完虧損剩下的30萬就可以分紅了是吧？

宋生老師 解答

2025-08-18 09:09

你好，是的，就是這樣理解。要有紅利，才能分。

阿寶 追問

2025-08-18 09:11

收到的這80萬是不用交稅的，最后會(huì)反應(yīng)到利潤(rùn)表里面的“投資收益”這個(gè)項(xiàng)目，這樣的情況，是等匯算清繳的時(shí)候調(diào)整母公司的利潤(rùn)表，還是調(diào)整匯算清繳申報(bào)表呢？

宋生老師 解答

2025-08-18 09:14

你好，這個(gè)一般是匯算清繳的時(shí)候調(diào)整利潤(rùn)表。

阿寶 追問

2025-08-18 09:16

是填到這表里面嗎？還是單獨(dú)做一份調(diào)整后的EXCEL的利潤(rùn)表呢

宋生老師 解答

2025-08-18 09:16

你好，匯算清繳的時(shí)候，是填入這里了。

阿寶 追問

2025-08-18 09:20

我們子公司的注冊(cè)資金是100萬，截止到現(xiàn)在給子公司支付了80萬的實(shí)收資本，現(xiàn)在給母公司轉(zhuǎn)的分紅金額是80萬，這個(gè)情況我怎么填母公司這個(gè)表呢？

宋生老師 解答

2025-08-18 09:21

你好，你是持有，還是出售了。

阿寶 追問

2025-08-18 09:44

我們是投資的全資子公司，現(xiàn)在就是子公司有利潤(rùn)了，做了分紅，子公司現(xiàn)在是正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，不涉及出售。就是子公司之前沒有做過盈利分紅，現(xiàn)在有了盈利分紅了，怎么處理。這個(gè)意思

宋生老師 解答

2025-08-18 09:45

那就是填入長(zhǎng)期股權(quán)投資的持有收益

阿寶 追問

2025-08-18 10:07

80萬都填到持有收益列下面的賬載金額行里面嗎？稅收金額和后面的“處置收益”列還用填嗎？

宋生老師 解答

2025-08-18 10:09

你好，處置收益不需要。因?yàn)檫€沒有處置。

阿寶 追問

2025-08-18 10:18

那“持有收益”里賬載金額和稅收金額都填80萬對(duì)嗎？我看納稅調(diào)整金額是（稅收金額-賬載金額的意思）；處置是什么意思是說賣了子公司，還是說80萬收益做分紅呢？

宋生老師 解答

2025-08-18 10:19

你好，這個(gè)你投資有多久了。超過一年了嗎

阿寶 追問

2025-08-18 10:21

到今年9月份就夠一年了

宋生老師 解答

2025-08-18 10:23

你好，沒有超過一年的，是要交稅的。

阿寶 追問

2025-08-18 10:37

我沒理解，意思子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的好，沒超過一年，有盈利，做分紅分給母公司是要交稅嗎？您能整體說一下嗎，我都糊涂了？我們沒有處置子公司，子公司正常經(jīng)營(yíng)有了收益分給母公司這不是正常的嗎？

宋生老師 解答

2025-08-18 10:38

你好，是總公司投資沒有超過一年，取得的分紅需要交所得稅。