西瓜很甜 追問

2025-08-17 11:44

老師，如果是增值稅加計抵減金額，這個需要做會計分錄嗎，適用的會計科目？影響：增加會計利潤和應(yīng)納稅所得額？

家權(quán)老師 解答

2025-08-17 11:45

那個還是計入其他收益正常申報交所得稅，不做納稅調(diào)整，所以不影響應(yīng)納稅所得額

西瓜很甜 追問

2025-08-17 11:51

可以理解：會計口徑和稅務(wù)口徑收益均增加了，所以不影響嗎？這個加計抵減的會計分錄是？

家權(quán)老師 解答

2025-08-17 11:53

計算加計抵減
借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅-進項加計抵減額
  貸:其他收益 - 其他/營業(yè)外收入-加計抵減，匯算的時候不做納稅調(diào)整
申報時抵減應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅-進項加計抵減額
    銀行存款

西瓜很甜 追問

2025-08-17 12:01

謝謝老師的指導(dǎo)！

家權(quán)老師 解答

2025-08-17 12:02

不客氣，祝你周末愉快！感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。