有理 追問(wèn)

2018-06-29 10:26

實(shí)際出庫(kù)再寫(xiě)出庫(kù)單，怎么給帳里弄。我們是銷(xiāo)售方   進(jìn)貨的發(fā)票下個(gè)月才   這個(gè)月已經(jīng)開(kāi)開(kāi)票了

張艷老師 解答

2018-06-29 10:30

這樣的話，是需要先辦理暫估入庫(kù)手續(xù)的，需要填寫(xiě)入庫(kù)單的。 
借：庫(kù)存商品  貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 
借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款 
借：預(yù)收賬款  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

有理 追問(wèn)

2018-06-29 10:39

我們?nèi)霂?kù)的是需要進(jìn)一步委托加工的產(chǎn)品     但是銷(xiāo)售發(fā)票已經(jīng)給對(duì)方開(kāi)了   這個(gè)月成本該怎么結(jié)轉(zhuǎn)

張艷老師 解答

2018-06-29 10:41

不是商品沒(méi)有實(shí)際發(fā)出，只是先開(kāi)票了，對(duì)嗎？

有理 追問(wèn)

2018-06-29 10:43

是的 沒(méi)發(fā)出我們只是先開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)票了   我們進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)到先做暫估入庫(kù)   但是我們進(jìn)來(lái)的這是貨是需要再委托加工才能發(fā)出的  進(jìn)項(xiàng)票就算到了 和出項(xiàng)名稱(chēng)也是不一樣的

張艷老師 解答

2018-06-29 10:46

您這個(gè)月只是先開(kāi)票了，沒(méi)有實(shí)際發(fā)出商品，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品成本的。 
您發(fā)出委托加工的商品，就計(jì)入委托加工物資科目核算就行了，取得的進(jìn)項(xiàng)是您之前暫估入庫(kù)的進(jìn)項(xiàng)，與實(shí)際委托加工收回后的商品不一樣，是正常的。

有理 追問(wèn)

2018-06-29 10:53

老師分錄該怎么做  我們進(jìn)項(xiàng)沒(méi)到先開(kāi)票了 先暫估入庫(kù)   開(kāi)票了再做借預(yù)收賬款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)     進(jìn)項(xiàng)票到了做入庫(kù)   委托加工分錄

張艷老師 解答

2018-06-29 10:56

先暫估 
借：庫(kù)存商品  貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 
收到發(fā)票，沖紅上面的分錄，再做 
借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：銀行存款 
收到預(yù)付款時(shí)， 
借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款 
先開(kāi)票 
借：預(yù)收賬款  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
發(fā)出委托商品 
借：委托加工物資  貸：庫(kù)存商品 
支付加工費(fèi) 
借：委托加工物資   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：銀行存款 
收回時(shí)  借：庫(kù)存商品  貸：委托加工物資 
實(shí)際發(fā)出商品時(shí) 
借：預(yù)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：庫(kù)存商品

有理 追問(wèn)

2018-06-29 10:58

需要加工的這部分先入庫(kù)再發(fā)出委托加工  入庫(kù)正常分錄就可以  等加工好實(shí)際發(fā)出時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)成本   本月沒(méi)發(fā)貨就不需要結(jié)轉(zhuǎn)了

張艷老師 解答

2018-06-29 10:59

是的，上面的分錄已經(jīng)做的很明確了。您再仔細(xì)看一下。

有理 追問(wèn)

2018-06-29 10:59

謝謝老師  回答的非常詳細(xì)

張艷老師 解答

2018-06-29 11:00

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對(duì)我的解答滿(mǎn)意，請(qǐng)您給予五星好評(píng)，謝謝您?。?/p>