燃 追問

2018-06-28 17:42

我本月做的固定資產清理，凈值1萬多，老師下來怎么做分錄，完成我本月的報表

張艷老師 解答

2018-06-28 17:43

借：營業(yè)外支出--報廢損失   貸：固定資產清理

燃 追問

2018-06-28 17:44

老師我不明白為什么是損失呢

張艷老師 解答

2018-06-28 17:45

您最開始不是說的是報廢嗎？有處理殘值收入嗎？

燃 追問

2018-06-28 17:47

老師還沒有處置

張艷老師 解答

2018-06-28 19:28

如果沒有處置的話，是掛固定資產清理科目核算的。

燃 追問

2018-06-29 13:15

那是現(xiàn)在掛著嗎

張艷老師 解答

2018-06-29 13:37

是的，那就掛帳的。。

燃 追問

2018-06-29 13:38

不做營業(yè)外支出嗎，是報廢的

張艷老師 解答

2018-06-29 13:44

您確定是要報廢的話，那就計入營業(yè)外支出科目核算。如果以后處置殘值取得收入的話，是要計入營業(yè)外收入科目的。 
如果您沒有確定是報廢話，那就先掛固定資產清理科目核算。