藍(lán)色鯨魚 追問

2025-07-31 09:49

沒做過結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅賬務(wù)處理，所以現(xiàn)在就是不知道從哪一步開始下手去查，從哪里開始調(diào)

郭老師 解答

2025-07-31 09:52

倒著往前，每個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，每個(gè)月的發(fā)生額，賬上的和申報(bào)上的是不是一致。如果不一致的，去查一下原因
從6月份開始查
如果一致了，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。貸，應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金。

藍(lán)色鯨魚 追問

2025-07-31 09:55

借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。貸，應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金。，這個(gè)應(yīng)該是貸：銀行存款，吧？

郭老師 解答

2025-07-31 09:55

借應(yīng)交稅費(fèi)，已交稅金貸銀行存款繳納的時(shí)候已經(jīng)做了這個(gè)不是嗎？




現(xiàn)在已交稅金，借方有余額不是嗎？如果不是的話，你說一下哪里不是。

郭老師 解答

2025-07-31 09:55

已經(jīng)交了稅款，已經(jīng)做了貸銀行存款，你還在做貸銀行存款嗎？那正確的應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。可是你前期不是已經(jīng)做錯(cuò)了？

藍(lán)色鯨魚 追問

2025-07-31 09:56

還有就是申報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)，不是有的時(shí)候當(dāng)月不抵扣，但是入賬我又有入賬，那這個(gè)不是賬上跟申報(bào)表對(duì)不上嗎？

郭老師 解答

2025-07-31 09:59

沒有認(rèn)證的，你不要做進(jìn)項(xiàng)，做到應(yīng)交稅費(fèi)在認(rèn)證里面呀。

郭老師 解答

2025-07-31 09:59

你做了進(jìn)項(xiàng)不就不一致了？

藍(lán)色鯨魚 追問

2025-07-31 10:03

老師您好，能麻煩您給我講一個(gè)關(guān)于增值稅的整體操作流程和相應(yīng)的分錄嗎？

郭老師 解答

2025-07-31 10:11

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
貸，銀行存款

藍(lán)色鯨魚 追問

2025-07-31 10:49

好的，謝謝老師指點(diǎn)

郭老師 解答

2025-07-31 10:53

不用客氣，工作愉快