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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2025-07-29 23:06

 同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2025-07-29 23:07

您好,外貿(mào)訂單放棄退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷,先把原來記的外銷收入全額沖掉,換成內(nèi)銷收入和銷項稅額,比如原來外銷收入 11300 元,就借主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷收入 11300,貸主營業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷收入 10000(11300÷1.13)、應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1300。
2.如果之前有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,要轉(zhuǎn)回來,借應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸主營業(yè)務(wù)成本,比如轉(zhuǎn)出過 1300 元,就按這個金額做分錄;同時把出口商品的庫存轉(zhuǎn)到內(nèi)銷成本,借主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品 - 出口商品。

L is 追問

2025-07-29 23:25

銀行流水當(dāng)時顯示的是:
業(yè)務(wù)類型-:國際結(jié)算解付款  ,交易摘要:匯入?yún)R款流程解付,金額11300元
當(dāng)時做的會計分錄是:借 銀行存款11300元        貸 其他應(yīng)付款 11300元

當(dāng)時沒有報收入,那會計分錄還是按你以上的那些來重新走一遍做會計分錄還是?

董孝彬老師 解答

2025-07-30 04:08

 同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2025-07-30 04:34

 您好,之前收到的 11300 元記在其他應(yīng)付款里了,現(xiàn)在轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話,先把其他應(yīng)付款里的 11300 元轉(zhuǎn)出來,變成內(nèi)銷收入 10000 元(11300 除以 1.13)和銷項稅 1300 元,分錄是借其他應(yīng)付款 11300,貸主營業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷收入 10000、應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1300;要是之前有轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅,就轉(zhuǎn)回來,借應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸主營業(yè)務(wù)成本,再把出口商品的成本轉(zhuǎn)到內(nèi)銷成本里,借主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品 - 出口商品。

L is 追問

2025-07-30 20:30

老師,我查了當(dāng)時做了會計分錄是:借 其他應(yīng)付款11300元      貸  營業(yè)外收入11300元
那現(xiàn)在要報這筆的無票收入,會計分錄怎么做呢

董孝彬老師 解答

2025-07-30 20:35

 您好,之前那 11300 元你記成營業(yè)外收入了,現(xiàn)在要報無票收入,得先把這筆沖回去,做個分錄:借營業(yè)外收入 11300 元,貸其他應(yīng)付款 11300 元。然后再把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)成內(nèi)銷的無票收入和稅,分錄是借其他應(yīng)付款 11300 元,貸主營業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷(無票)10000 元(11300 除以 1.13)、應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1300 元。要是之前有轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅,得轉(zhuǎn)回來,借應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸主營業(yè)務(wù)成本,同時把商品成本結(jié)轉(zhuǎn)了,借主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品 - 出口商品。

L is 追問

2025-07-30 20:42

系統(tǒng)檢測到當(dāng)前憑證存在損益科目錄入不規(guī)范的憑證行哦~
收入類要做在 貸方, 費用類要做在 借方。 如果要沖回,應(yīng)該錄入相同方向的紅字,即負(fù)數(shù)。否則科目余額表和利潤表數(shù)據(jù)會對不上
需要調(diào)整金額方向的憑證行:1


又說不對了,我才剛把這筆沖回去(做個分錄:借營業(yè)外收入 11300 元,貸其他應(yīng)付款 11300 元)

董孝彬老師 解答

2025-07-30 20:45

 您好,沖回的時候不能直接借營業(yè)外收入,因為收入類科目貸方才是正的,沖回得用紅字記在貸方,所以正確的沖回分錄是:借其他應(yīng)付款 11300 元,貸營業(yè)外收入 - 11300 元(紅字);然后再做分錄:借其他應(yīng)付款 11300 元,貸主營業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷(無票)10000 元、應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1300 元,之前說的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)回和成本結(jié)轉(zhuǎn)的分錄照做就行。

L is 追問

2025-07-30 20:51

老師,你看下附圖,好像不行

董孝彬老師 解答

2025-07-30 20:52

哦哦,收入要寫在貸方,說的這個意思,不寫在借方

L is 追問

2025-07-30 21:07

您好,沖回的時候不能直接借營業(yè)外收入,因為收入類科目貸方才是正的,沖回得用紅字記在貸方,所以正確的沖回分錄是:借其他應(yīng)付款 11300 元,貸營業(yè)外收入 - 11300 元(紅字);然后再做分錄:借其他應(yīng)付款 11300 元,貸主營業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷(無票)10000 元、應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1300 元,之前說的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)回和成本結(jié)轉(zhuǎn)的分錄照做就行




老師,其他應(yīng)付款做二次分錄都是在借方?

董孝彬老師 解答

2025-07-30 21:13

 您好,是的哦,其他應(yīng)付款這兩次都記在借方。第一次沖回的時候,是把之前記在貸方的 11300 元平掉,所以借其他應(yīng)付款 11300 元;第二次轉(zhuǎn)成收入的時候,這筆錢要從其他應(yīng)付款里轉(zhuǎn)出來,還是借其他應(yīng)付款 11300 元。這么一來,其他應(yīng)付款一借一貸就清掉了,其實就是把原來錯記的營業(yè)外收入,改成了內(nèi)銷收入和稅費。

L is 追問

2025-07-30 22:26

原來分錄:
借:其他應(yīng)付款11300元
貸:營業(yè)外收入11300元
轉(zhuǎn)內(nèi)銷,分錄重新做:
借:營業(yè)外收入11300元
貸:其他應(yīng)付款11300元

借:其他應(yīng)付款11300元
貸:主營業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷(無票)10000元
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1300 元

老師,以上幫看一下對不對

董孝彬老師 解答

2025-07-30 22:31

 您好,我認(rèn)為有2個要改
沖銷原分錄要用紅字:貸:營業(yè)外收入 -11300(貸方紅字),借:其他應(yīng)付款 -11300(借方紅字)。
重新確認(rèn)內(nèi)銷:借:其他應(yīng)付款 11300,貸:主營業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷(無票)10000、應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1300。貸方會不平衡。

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相關(guān)問題討論
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
2025-07-29 23:06:40
同學(xué)你好 可以轉(zhuǎn)內(nèi)銷的
2021-01-27 10:16:07
同學(xué)你好 這個沒風(fēng)險 2.不能退
2022-07-25 09:32:13
您好,內(nèi)銷的3臺不可以,其他的7臺可以
2022-09-30 16:33:28
你好 老師理解是出口收入免稅,對應(yīng)專票不抵扣。
2024-12-12 20:00:22
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