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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

佟老師

職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-06-26 14:27

發(fā)現(xiàn)本月做調(diào)整，科目以前年度損益調(diào)整

思靜 追問(wèn)

2018-06-26 14:54

老師您好，那會(huì)計(jì)分錄如何做？是否可以做藍(lán)字補(bǔ)充登記呢？謝謝

佟老師 解答

2018-06-26 14:57

直接做分錄，借：應(yīng)收帳款或其他相關(guān)科目  （價(jià)款+稅款） 
貸：以前年度損益調(diào)整  （價(jià)款） 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅金）  （稅款） 
借：以前年度損益調(diào)整  （稅款*10%） 
貸：應(yīng)交稅金-城市維護(hù)建設(shè)稅  （稅款*7%） 
貸：其他應(yīng)付款-教育費(fèi)附加  （稅款*3%） 
（價(jià)款-城建稅-教育費(fèi)附加）*所得稅稅率=所得稅額 
借：以前年度損益調(diào)整  （所得稅額） 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅  （所得稅額） 
價(jià)款-城建稅-教育費(fèi)附加-所得稅=稅后利潤(rùn)部分金額 
借：以前年度損益調(diào)整  （稅后利潤(rùn)部分金額） 
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （稅后利潤(rùn)部分金額

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是的，可以做無(wú)票收入
2019-06-19 18:31:36
發(fā)現(xiàn)本月做調(diào)整，科目以前年度損益調(diào)整
2018-06-26 14:27:38
您好，那你可以先做未開(kāi)票收入，然后以后開(kāi)票了，再做負(fù)數(shù)沖減未開(kāi)票收入
2020-01-29 14:30:51
你好，如果被發(fā)現(xiàn)滯后做銷(xiāo)售的，要補(bǔ)滯納金
2019-07-19 14:44:51
你好，當(dāng)月有收到款項(xiàng)嗎
2017-09-05 08:59:24
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