倩 追問(wèn)

2018-06-26 10:46

質(zhì)量扣款，不是營(yíng)業(yè)外支出嗎

江老師 解答

2018-06-26 10:47

如果沒(méi)有用壞賬準(zhǔn)備科目核算，也可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出處理。

倩 追問(wèn)

2018-06-26 10:49

您的意思是用壞賬準(zhǔn)備做過(guò)度？

江老師 解答

2018-06-26 10:50

不用壞賬準(zhǔn)備科目過(guò)渡，直接可以按你說(shuō)的做 
借：營(yíng)業(yè)外支出 
貸：應(yīng)收賬款 
正常的是計(jì)入壞賬準(zhǔn)備，再計(jì)入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

倩 追問(wèn)

2018-06-26 10:51

正常的來(lái)遍分錄唄？

江老師 解答

2018-06-26 10:53

1、借：壞賬準(zhǔn)備 
貸：應(yīng)收賬款 
2、借：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 
貸：壞賬準(zhǔn)備

倩 追問(wèn)

2018-06-26 10:57

那我就這么做吧

江老師 解答

2018-06-26 10:59

你看你們利潤(rùn)表中有”資產(chǎn)減值準(zhǔn)備“科目嗎，報(bào)稅時(shí)稅務(wù)不認(rèn)可資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的。就是屬于企業(yè)所得稅調(diào)增事項(xiàng)，這個(gè)是理論上的核算。 
可以計(jì)入管理費(fèi)用列支。

倩 追問(wèn)

2018-06-26 11:00

管理費(fèi)用？借管理費(fèi)用明細(xì)科目是啥？貸應(yīng)收賬款明細(xì)科目，這樣？

江老師 解答

2018-06-26 11:01

借：管理費(fèi)用——壞賬準(zhǔn)備 
貸：應(yīng)收賬款

倩 追問(wèn)

2018-06-26 11:02

這樣一步到位了，稅務(wù)局也認(rèn)可，是不？

江老師 解答

2018-06-26 11:12

是的，這個(gè)是認(rèn)可的。   這個(gè)是實(shí)際工作中可以寫(xiě)的一個(gè)分錄，稅務(wù)局也是認(rèn)可的，理論與實(shí)務(wù)還是可能有差異的。